Вопросы по налогам.

Вопрос 1 Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.

Вопрос 2 Структура налоговой системы РФ.

Вопрос 3 Принципы построения налоговой системы РФ.

Вопрос 4 Характеристика налогового законодательства и иных правовых актов о налогах.

Вопрос 5 Характеристика Налогового кодекса РФ, принципы построения.

Вопрос 6 Виды налогов и сборов: федеральные, региональные, местные.

Вопрос 7 Виды федеральных налогов и сборов, предусмотренных действующим законодательством.

Вопрос 8 Виды региональных налогов и сборов, предусмотренных действующим законодательством.

Вопрос 9 Виды местных налогов и сборов, предусмотренных действующим законодательством.

Вопрос 10 Виды федеральных и региональных налогов и сборов, предусмотренных действующим законодательством.

Вопрос 11 Виды региональных и местных налогов и сборов, предусмотренных действующим законодательством.

Вопрос 12 Общие условия установления налогов, предусмотренные действующим законодательством.

Вопрос 13 Особенности введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов.

Вопрос 14 Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов.

Вопрос 15 Особенности введения, изменения и отмены региональных налогов.

Вопрос 16 Особенности введения, изменения и отмены местных налогов.

Вопрос 17 Налогоплательщик: понятие и правовое положение.

Вопрос 18 Признаки, определяющие отнесение организаций и физических лиц к категории налогоплательщиков, установленное действующим законодательством.

Вопрос 19 Права и обязанности налогоплательщиков, установленные действующим законодательством.

Вопрос 20 Обособленное подразделение организации: понятие и правовое положение.

Вопрос 21 Особенности исчисления и уплаты налогов по месту нахождения обособленных подразделений организаций, установленные действующим законодательством.

Вопрос 22 Налоговый агент: понятие и правовое положение.

Вопрос 23 Права и обязанности налоговых агентов, установленные действующим законодательством.

Вопрос 24 Представитель налогоплательщика: понятие, виды, правовое положение.

Вопрос 25 Полномочия, права и обязанности представителя налогоплательщика, установленные действующим законодательством.

Вопрос 26 Налоговые органы и органы, осуществляющие налоговый контроль в соответствии с действующим законодательством.

Вопрос 27 Роль и значение налоговой службы, как органа, осуществляющего контроль за уплатой налогов, ее права и обязанности.

Вопрос 28 Роль и значение таможенного комитета, как органа, осуществляющего контроль за уплатой налогов, его права и обязанности.

Вопрос 29 Роль и значение налоговой полиции, как органа, осуществляющего контроль за уплатой налогов, ее права и обязанности.

Вопрос 30 Роль и значение органов исполнительной власти, как органов, осуществляющих контроль за уплатой налогов, ее права и обязанности.

Вопрос 31 Роль и значение органов местного самоуправления как органов осуществляющего контроль за уплатой налогов, ее права и обязанности.

Вопрос 32 Ответственность налоговых органов и их должностных лиц, предусмотренная действующим законодательством.

Вопрос 33 Ответственность налоговых органов, предусмотренная действующим законодательством.

Вопрос 34 Ответственность должностных лиц налоговых органов, предусмотренная действующим законодательством.

Вопрос 35 Налоговое обязательство: понятие и условия его возникновения.

Вопрос 36 Правовая характеристика налогового обязательства.

Вопрос 37 Условия возникновения налогового обязательства, определенные действующим законодательством.

Вопрос 38 Налоговый период: понятие, особенности определения.

Вопрос 39 Принципы исчисления налоговых обязательств, определенные действующим законодательством.

Вопрос 40 Объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 41 Объект налогообложения: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 42 Налоговая база: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 43 Налоговая ставка: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 44 Налоговая льгота: понятие, принципы установления и использования.

Вопрос 45 Объект налогообложения и налоговая база: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 46 Налоговая база и налоговая ставка: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 47 Сроки и порядок уплаты налогов, определенные действующим законодательством.

Вопрос 48 Меры обеспечения исполнения налогового обязательства, установленные действующим законодательством.

Вопрос 49 Налоговые правонарушения: понятие, виды.

Вопрос 50 Условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений, установленные действующим законодательством.

Вопрос 51 Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений, установленные действующим законодательством.

Вопрос 52 Налоговые санкции, установленные действующим законодательством.

Вопрос 53 Особенности производств по делам о налоговых правонарушениях.

Вопрос 54 Налоговая ответственность за совершение налоговых правонарушений.

Вопрос 55 Административная ответственность за совершение налоговых правонарушений, установленная действующим законодательством.

Вопрос 56 Уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений, установленная действующим законодательством.

Вопрос 57 Налог на добавленную стоимость: понятие, место и роль в налоговой системе и формировании доходных источников бюджета.

Вопрос 58 Место и роль НДС в налоговой системе и формировании доходных источников бюджета.

Вопрос 59 Налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика по уплате налога на добавленную стоимость.

Вопрос 60 Объекты налогообложения по налогу на добавленную стоимость.

Вопрос 61 Реализация товаров собственного производства как объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость.

Вопрос 62 Реализация товаров, приобретенных на стороне, как объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость.

Вопрос 63 Реализация услуг как объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость.

Вопрос 64 Реализация работ как объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость.

Вопрос 65 Реализация работ, выполненных организацией собственными силами, как объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость.

Вопрос 66 Реализация услуг, осуществленных по посредническим договорам, как объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость.

Вопрос 67 Реализация услуг, осуществленных по договорам комиссии, как объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость.

Вопрос 68 Реализация услуг, осуществленных по агентским договорам, как объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость.

Вопрос 69 Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления как объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость.

Вопрос 70 Ввоз товаров на таможенную территорию РФ в целях исчисления налогооблагаемой базы по НДС.

Вопрос 71 Налоговая база по НДС: понятие, порядок определения.

Вопрос 72 Порядок определения налоговой базы по НДС.

Вопрос 73 Налоговый период в целях исчисления НДС.

Вопрос 74 Налоговые ставки при расчетах с бюджетом по НДС, предусмотренные действующим законодательством.

Вопрос 75 Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.

Вопрос 76 Порядок применения налоговых вычетов по НДС.

Вопрос 77 Определение сумм налога, подлежащих уплате в бюджет, по НДС.

Вопрос 78 Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.

Вопрос 79 Особенности исчисления и уплаты НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

Вопрос 80 Акцизы, их роль и функции в налоговой системе.

Вопрос 81 Налогоплательщики акцизов.

Вопрос 82 Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 83 Объекты налогообложения акцизами.

Вопрос 84 Операции, не подлежащие налогообложению акцизами.

Вопрос 85 Определение налогооблагаемой базы по акцизам.

Вопрос 86 Порядок исчисления сумм акцизов и применения налоговых вычетов.

Вопрос 87 Сроки и порядок уплаты акцизов.

Вопрос 88 Особенности исчисления и уплаты акцизов в экспортно-импортных операциях и при реализации соглашений о разделе продукции.

Вопрос 89 Налог на прибыль, его место и роль и налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

Вопрос 90 Плательщики налога на прибыль.

Вопрос 91 Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 92 Ставки налога на прибыль. Льготы по налогу на прибыль.

Вопрос 93 Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль, предусмотренные действующим законодательством, для отдельных категорий налогоплательщиков.

Вопрос 94 Особенности определения налоговой базы по прибыли, полученной в связи с особыми обстоятельствами, предусмотренные действующим законодательством.

Вопрос 95 Порядок признания доходов и расходов, в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 96 Внереализационные доходы и расходы в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 97 Доходы и расходы от реализации товаров (работ, услуг), в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 98 Признание расходов и доходов по методу начисления в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 99 Признание расходов и доходов кассовым методом в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 100 Особенности признания доходов при применении метода начисления в целях исчисления налога на прибыль.

Сущность денег, их виды, функции.
Демонетезация золота, ее влияние на функции денег.
Бумажные деньги, понятие, закономерности обращения.
Кредитные деньги: понятие, закономерности обращения.
Вексель, его виды.
Чек, его виды.
Банковские карточки, их виды.
Банкнота: сущность, отличие от векселя и бумажных денег.
Понятие денежного оборота, его объективная основа и структура.
Механизм депозитно-кредитного мультипликатора.
Показатели объема и структуры денежной массы в РФ.
Закон денежного обращения.
Формы безналичных расчетов.
Денежная система, ее элементы.
Денежная система: понятия типы.
Сущность и причины инфляции, ее особенности в РФ.
Валютная система: понятие, виды.
Бретон-Вудская, Ямайская валютные системы - сравнительная характеристика.
Валютный курс: понятие стоимостная основа, курсообразующие факторы.
Режим валютного курса, его эволюция в РФ.
Методы регулирования валютного курса.
Валютная котировка.
Конвертируемость национальной валюты: понятие, типы.
Международная денежная единица: понятие, виды.
Платежный, расчетный балансы: понятие, структура, методы регулирования.
Ссудный капитал, ссудный процент.
Необходимость кредита, его сущность, формы.
Международный кредит: понятие, виды.
Рынок ссудного капитала: понятие, структура.
Рынок ценных бумаг: понятие, структура.
Кредитная система, характеристика ее звеньев.
Банковская система: понятие, типы, структура.
Акции, их виды.
Облигации, их виды.
Функции ЦБ.
Методы денежно-кредитного регулирования.
Пассивные операции ЦБ.
Активные операции ЦБ.
Функции коммерческих банков.
Собственный капитал, его структура, значение, функции (3).
Пассивные операции КБ.
Привлеченные средства КБ.
Банковские депозиты, их виды.
Активные операции КБ.
Банковские ссуды, их виды.
Основные этапы кредитного процесса.
Ликвидность КБ, понятие, показатели.
Финансовые услуги КБ (лизинг, факторинг, траст).
Не банковские кредитно-финансовые институты, их виды.
Инвестиционные банки, их типы.
Ипотечные банки, их операции.
Международные валютно-финансовые операции.

Версия для печати
Вопросы по налогообложению

Страница: 2 из 10
(535 просмотров)

Вопрос 101 Особенности признания расходов при применении метода начисления в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 102 Особенности признания доходов при применении кассового метода в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 103 Особенности признания расходов при применении кассового метода в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 104 Порядок составления расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 105 Особенности налогообложения прибыли иностранных юридических лиц.

Вопрос 106 Особенности налогообложения прибыли иностранных представительств.

Вопрос 107 Особенности налогообложения прибыли по операциям с ценными бумагами.

Вопрос 108 Особенности налогообложения прибыли по доходам от долевого участия.

Вопрос 109 Особенности налогообложения прибыли по договорам доверительного управления.

Вопрос 110 Особенности налогообложения прибыли участников простого товарищества.

Вопрос 111 Особенности налогообложения прибыли по операциям уступки права требования.

Вопрос 112 Понятие убытков в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 113 Налоговый учет в целях расчетов с бюджетом по налогу на прибыль: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 114 Порядок налогового учета доходов и расходов от реализации товаров (работ, услуг) в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 115 Порядок налогового учета доходов и расходов от внереализационных операций в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 116 Характеристика материальных расходов в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 117 Характеристика расходов на оплату труда в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 118 Характеристика прочих расходов в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 119 Характеристика расходов на рекламу в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 120 Характеристика представительских расходов в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 121 Характеристика расходов на страхование имущества в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 122 Характеристика расходов на ремонт в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 123 Характеристика расходов на научно исследовательские работы в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 124 Убытки в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 125 Методы оценки незавершенного производства в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 126 Методы оценки готовой продукции в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 127 Методы оценки товаров отгруженных в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 128 Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию при применении метода начисления при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 129 Особенности организации налогового учета по операциям с основными средствами.

Вопрос 130 Порядок определения первоначальной стоимости амортизируемого имущества в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 131 Методы начисления амортизации в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль, предусмотренные действующим законодательством.

Вопрос 132 Налог на доходы физических лиц.

Вопрос 133 Общая характеристика налога на доходы физических лиц, его место и функции в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

Вопрос 134 Налогоплательщики по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 135 Объекты налогообложения по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 136 Виды доходов и их классификация для целей налогообложения в целях исчисления налога на доходы физических лиц.

Вопрос 137 Доходы, не подлежащие налогообложению в целях исчисления налога на доходы физических лиц.

Вопрос 138 Налогооблагаемая база по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 139 Особенности определения налогооблагаемой базы при получении доходов в натуральной форме, по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.

Вопрос 140 Понятие доходов от источников в РФ и доходов от источников за пределами РФ в целях исчисления налога на доходы физических лиц.

Вопрос 141 Характеристика объекта налогообложения налогом на доходы физических лиц.

Вопрос 142 Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при их получении в натуральной форме.

Вопрос 143 Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при их получении в виде материальной выгоды.

Вопрос 144 Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по договорам страхования.

Вопрос 145 Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия.

Вопрос 146 Характеристика доходов, не подлежащих налогообложению по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 147 Доходы физических лиц, освобождаемые от налогообложения налогом на доходы физических лиц.

Вопрос 148 Налоговые ставки налога на доходы физических лиц.

Вопрос 149 Порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц налогоплательщиками и налоговыми агентами.

Вопрос 150 Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой налогом на доходы физических лиц.

Вопрос 151 Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц, порядок составления.

Вопрос 152 Лица, обязанные представлять налоговую декларацию. Содержание декларации, порядок и сроки ее представления в налоговые органы.

Вопрос 153 Понятие налоговых вычетов в целях исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 154 Характеристика профессиональных налоговых вычетов в целях исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 155 Характеристика социальных налоговых вычетов в целях исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 156 Характеристика профессиональных налоговых вычетов в целях исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 157 Единый социальный налог. Его роль и функции в реализации социальной политики государства.

Вопрос 158 Налогоплательщики по единому социальному налогу.

Вопрос 159 Объект налогообложения единым социальным налогом.

Вопрос 160 Порядок определения налогооблагаемой базы по единому социальному налогу.

Вопрос 161 Виды выплат (сумм), не включаемых в состав доходов, подлежащих налогообложению единым социальным налогом.

Вопрос 162 Налоговые льготы по единому социальному налогу.

Вопрос 163 Налоговый период по единому социальному налогу.

Вопрос 164 Порядок исчисления и сроки уплаты налога налогоплательщиками по единому социальному налогу.

Вопрос 165 Плательщики налога на имущество.

Вопрос 166 Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы по налогу на имущество.

Вопрос 167 Методика расчета среднегодовой стоимости имущества предприятий за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев и год) в целях исчисления налога на имущество.

Вопрос 168 Льготы по налогу на имущество.

Вопрос 169 Ставка налога на имущество.

Вопрос 170 Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество.

Вопрос 171 Порядок определения среднегодовой стоимости имущества.

Вопрос 172 Имущество, не облагаемое налогом на имущество.

Вопрос 173 Порядок уменьшения стоимости имущества, исчисленной для целей налогообложения налогом на имущество.

Вопрос 174 Порядок учета и уплаты налога на имущество в бюджет.

Вопрос 175 Сравнительная характеристика имущества, не облагаемого налогом на имущество и имущества, на стоимость которого уменьшается налогооблагаемая база по налогу на имущество.

Вопрос 176 Среднегодовая стоимость имущества для целей налогообложения налогом на имущество.

Вопрос 177 Налоговая база по налогу на имущество.

Вопрос 178 Порядок исчисления налоговой базы по налогу на имущество.

Вопрос 179 Налог с продаж, его характеристика, место и роль в налоговой системе.

Вопрос 180 Плательщики налога с продаж.

Вопрос 181 Объект налогообложения налогом с продаж.

Вопрос 182 Перечень товаров и услуг, не облагаемых налогом с продаж.

Вопрос 183 Принципы определение налогооблагаемой базы налога с продаж.

Вопрос 184 Ставка налога с продаж.

Вопрос 185 Порядок исчисления и сроки уплаты налога с продаж.

Вопрос 186 Порядок установления и введение в действие единого налога на вмененный доход.

Вопрос 187 Плательщики единого налога на вмененный доход.

Вопрос 188 Сферы предпринимательства, деятельность в которых подлежит обложению налогом на вмененный доход.

Вопрос 189 Объект налогообложения единым налогом на вмененный доход.

Вопрос 190 Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.

Вопрос 191 Принципы исчисления единого налога на вмененный доход.

Вопрос 192 Переход на уплату единого налога на вмененный доход.

Вопрос 193 Налог на землю, место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

Вопрос 194 Плательщики налога.

Вопрос 195 Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы.

Вопрос 196 Ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты.

Вопрос 197 Льготы по налогу на землю.

Вопрос 198 Налоговые платежи за природные ресурсы. Вид и функции ресурсных налогов.

Вопрос 199 Плательщики, объекты налогообложения, ставки налога на добычу полезных ископаемых.

Вопрос 200 Порядок исчисления и сроки уплаты налоговых платежей по ресурсным налогам.

Объект налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых.

Вопрос 202 Добытое полезное ископаемое в целях исчисления налога на добычу полезных ископаемых: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 203 Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых.

Вопрос 204 Принципы определения количества добытого полезного ископаемого в целях исчисления налога на добычу полезных ископаемых.

Вопрос 205 Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы налога на добычу полезных ископаемых.

Вопрос 206 Налоговые ставки по налогу на добычу полезных ископаемых.

Вопрос 207 Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, авансовые платежи по нему.

Вопрос 208 Налог на рекламу. Его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

Вопрос 209 Налогоплательщики налога на рекламу.

Вопрос 210 Объект налогообложения налога на рекламу.

Вопрос 211 Налоговые льготы при исчислении налога на рекламу.

Вопрос 212 Налоговая база налога на рекламу.

Вопрос 213 Налоговые ставки налога на рекламу.

Вопрос 214 Порядок исчисления и сроки уплаты налога на рекламу.

Вопрос 215 Условия и порядок перехода организаций на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности. Документальное оформление права перехода (патент).

Вопрос 216 Документальное оформление права перехода (патент) на упрощенную систему налогообложения.

Вопрос 217 Объекты налогообложения при упрощенной системе налогообложения: совокупный доход, валовая выручка. Порядок их установления и исчисления.

Вопрос 218 Принципы освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС.

Вопрос 219 Порядок определения места реализации товаров в целях исчисления НДС.

Вопрос 220 Порядок определения места реализации работ (услуг) в целях исчисления НДС.

Вопрос 221 Общее и отличия в понятии «место реализации» товаров и услуг в целях исчисления НДС.

Вопрос 222 Принципы освобождения от налогообложения НДС налогоплательщиков и отдельных операций.

Вопрос 223 Особенности определения налоговой базы для исчисления НДС налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров.

Вопрос 224 Особенности определения налоговой базы при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса.

Вопрос 225 Налоговый агент и особенности определения им налоговой базы по НДС.

Вопрос 226 Особенности налогообложения НДС при применении ставки ноль процентов.

Вопрос 227 Порядок исчисления НДС.

Вопрос 228 Понятие счета-фактуры, его назначение и требования к оформлению.

Вопрос 229 Принципы отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).

Вопрос 230 Порядок применения налоговых вычетов при исчислении НДС.

Вопрос 231 Особенности исчисления и уплаты НДС по месту нахождения обособленных подразделений организации.

Вопрос 232 Порядок возмещения НДС.

Вопрос 233 Операции, освобождаемые от налогообложения акцизами.

Вопрос 234 Принципы определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров.

Вопрос 235 Принципы определения налоговой базы при реализации подакцизного минерального сырья.

Вопрос 236 Увеличение налоговой базы при реализации подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья.

Вопрос 237 Особенности определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров с использованием разных налоговых ставок.

Вопрос 238 Порядок исчисления акциза.

Вопрос 239 Налоговые режимы в отношении алкогольной продукции при исчислении акциза.

Вопрос 240 Режим налогового склада при исчислении акциза: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 241 Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю.

Вопрос 242 Порядок отнесения сумм акциза.

Вопрос 243 Налоговые вычеты по акцизу и порядок их применения.

Вопрос 244 Понятие суммы акциза, подлежащей уплате и суммы акциза, подлежащей возврату.

Вопрос 245 Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров.

Вопрос 246 Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизного минерального сырья.

Вопрос 247 Понятие объекта налогообложения по налогу на прибыль.

Вопрос 248 Порядок определения доходов в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 249 Доходы от реализации в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 250 Внереализационные доходы в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 251 Характеристика доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 252 Расходы, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 253 Расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 254 Материальные расходы, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 255 Расходы на оплату труда, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 256 Амортизируемое имущество в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 257 Порядок определения первоначальной стоимости амортизируемого имущества в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 258 Амортизационные группы, особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 259 Методы и порядок расчета сумм амортизации в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 260 Расходы на ремонт, учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 261 Расходы на освоение природных ресурсов, учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 262 Расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 263 Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества, учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 264 Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией продукции (товаров, работ, услуг), учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 265 Внереализационные расходы для целей исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 266 Расходы на формирование резерва по сомнительным долгам для целей исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 267 Расходы на формирование резерва по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию для целей исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 268 Особенности определения расходов при реализации имущества в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 269 Особенности отнесения процентов по полученным заемным средствам к расходам, при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 270 Расходы, не учитываемые в целях налогообложения, при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 271 Порядок признания доходов и расходов при методе начисления в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 272 Порядок признания доходов при методе начисления в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 273 Порядок признания расходов при методе начисления в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 274 Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 275 Налоговая база по налогу на прибыль.

Вопрос 276 Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей по нему.

Вопрос 277 Сроки и порядок уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль.

Вопрос 278 Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.

Вопрос 279 Порядок составления и представления налоговой декларации по налогу на прибыль.

Вопрос 280 Налоговый учет в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль, требования к формам аналитических регистров налогового учета.

Вопрос 281 Порядок составления расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 282 Порядок налогового учета доходов от реализации в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 283 Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию в целях исчисления налога на прибыль.

Вопрос 284 Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 285 Порядок оценки остатков незавершенного производства в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 286 Порядок оценки остатков готовой продукции, товаров отгруженных в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 287 Порядок оценки остатков незавершенного производства и остатков готовой продукции в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 288 Порядок оценки остатков товаров отгруженных в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 289 Порядок оценки остатков готовой продукции и товаров, отгруженных в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 290 Порядок определения расходов по торговым операциям в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 291 Особенности организации налогового учета амортизируемого имущества в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 292 Особенности ведения налогового учета операций с основными средствами в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 293 Порядок ведения налогового учета расходов на ремонт основных средств в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 294 Порядок ведения налогового учета расходов на освоение природных ресурсов в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 295 Порядок ведения налогового учета доходов (расходов) в виде процентов, полученных (уплаченных) по договорам займа в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 296 Порядок ведения налогового учета расходов в виде процентов, уплаченных по договорам кредита, банковского счета, банковского вклада в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 297 Порядок ведения налогового учета доходов (расходов) в виде процентов, полученных (уплаченных) по ценным бумагам в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 298 Порядок ведения налогового учета расходов в виде процентов, уплаченных по договорам займа, кредита, а также процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 299 Порядок ведения налогового учета доходов в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

Вопрос 300 Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные в целях исчисления налога на доходы физических лиц.

Характеристика налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 302 Доходы, освобождаемые от налогообложения налогом на доходы физических лиц.

Вопрос 303 Стандартные налоговые вычеты в целях исчисления налога на доходы физических лиц: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 304 Социальные налоговые вычеты в целях исчисления налога на доходы физических лиц: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 305 Имущественные налоговые вычеты в целях исчисления налога на доходы физических лиц: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 306 Профессиональные налоговые вычеты в целях исчисления налога на доходы физических лиц: понятие и правовая характеристика.

Вопрос 307 Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов в целях исчисления налога на доходы физических лиц.

Вопрос 308 Порядок исчисления налога на доходы физических лиц.

Вопрос 309 Налоговые агенты по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 310 Порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.

Вопрос 311 Понятие налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, требования к заполнению и срокам предъявления.

Вопрос 312 Порядок взыскания и возврата налога на доходы физических лиц.

Вопрос 313 Налоговая база по единому социальному налогу.

Вопрос 314 Суммы, не подлежащие налогообложению единым социальным налогом.

Вопрос 315 Ставки единого социального налога.

Вопрос 316 Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц налогоплательщиками - работодателями.

Вопрос 317 Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц налогоплательщиками.

Вопрос 318 Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц работодателями.

Вопрос 319 Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками, не являющимися работодателями.

Вопрос 320 Освобождение от налогообложения налогом с продаж.

Вопрос 321 Операции, не подлежащие налогообложению налогом с продаж.

Вопрос 322 Налоговая база по налогу с продаж.

Вопрос 323 Порядок исчисления налога с продаж.

Вопрос 324 Особенности исчисления и уплаты налога с продаж по месту нахождения обособленных подразделений организации.

Вопрос 325 Основные начала законодательства о налогах и сборах, определенные Налоговым кодексом РФ.

Вопрос 326 Сравнительная характеристика общей и упрощенной системы налогообложения.

Вопрос 327 Упрощенная система налогообложения как один из видов специального налогового режима.

Вопрос 328 Субъекты упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности.

Вопрос 329 Ставки единого налога для субъектов упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности.

Вопрос 330 Порядок возврата с упрощенной системы налогообложения к ранее принятой системе налогообложения, учета и отчетности.

Вопрос 331 Субъекты малого предпринимательства.

Вопрос 332 Порядок определения численности работников при отнесении организации к числу субъектов малого предпринимательства.

Вопрос 333 Прогрессивное налогообложение.

Вопрос 334 Регрессивное налогообложение.

Вопрос 335 Налоговое планирование: понятие, принципы, этапы, пределы.

Вопрос 336 Принципы налогового планирования.

Вопрос 337 Этапы налогового планирования.

Вопрос 338 Пределы налогового планирования.

Вопрос 339 Конституционное регулирование налоговых правоотношений.

Вопрос 340 Особенности проведения выездных налоговых проверок организаций, имеющих обособленные подразделения.

Вопрос 341 Международное двойное налогообложение, причины его возникновения и способы устранения.

Вопрос 342 Действие международных договоров Российской Федерации по вопросам налогообложения.

Вопрос 343 Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

Вопрос 344 Признание нормативного правового акта о налогах и сборах не соответствующим Налоговому кодексу РФ.

Вопрос 345 Нормативные правовые акты Министерства РФ по налогам и сборам: виды, место по отношению к законодательству о налогах и сборах, обязательность применения налогоплательщиками.

Вопрос 346 Нормативные правовые акты Министерства финансов РФ по вопросам законодательства о налогах и сборах: порядок издания, место и роль в системе законодательства о налогах и сборах.

Вопрос 347 Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Вопрос 348 Налоговые проверки.

Вопрос 349 Выездная налоговая проверка.

Вопрос 350 Камеральная налоговая проверка.

Вопрос 351 Участие понятых при проведении действий по осуществлению налогового контроля.

Вопрос 352 Оформление результатов выездной налоговой проверки.

Вопрос 353 Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном налогоплательщиком, плательщиком сбора или налоговым агентом.

Вопрос 354 Производство по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах, совершенных лицами, не являющимися налогоплательщиками, плательщиками сбора или налоговыми агентами.

Вопрос 355 Налоговые санкции и давность их взыскания.

Вопрос 356 Дополнительные мероприятия налогового контроля.

Вопрос 357 Истребование документов.

Вопрос 358 Порядок проведения осмотра при осуществлении налогового контроля.

Вопрос 359 Выемка документов и предметов.

Вопрос 360 Налоговая тайна.

Вопрос 361 Налоговое правонарушение, его понятие и состав.

Вопрос 362 Взаимозависимые лица.

Вопрос 363 Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

Вопрос 364 Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Вопрос 365 Формы вины при совершении налогового правонарушения.

Вопрос 366 Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

Вопрос 367 Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Вопрос 368 Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Вопрос 369 Давность взыскания налоговых санкций.

Вопрос 370 Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения: понятие, состав правонарушения, ответственность.

Вопрос 371 Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, как вид налогового правонарушения и ответственность за его совершение.

Вопрос 372 Непредставление налоговой декларации как вид налогового правонарушения и ответственность за его совершение.

Вопрос 373 Понятие налоговой декларации и порядок ее представления в налоговый орган.

Вопрос 374 Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию.

Вопрос 375 Формы проведения налогового контроля.

Вопрос 376 Учет налогоплательщиков как одна из форм налогового контроля.

Вопрос 377 Порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета.

Вопрос 378 Налоговый контроль за расходами физических лиц: понятие и порядок проведения.

Вопрос 379 Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

Вопрос 380 Рассмотрение жалобы вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом.

Вопрос 381 Последствия подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу).

Вопрос 382 Зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора, пени.

Вопрос 383 Возврат излишне взысканного налога, сбора, пени.

Вопрос 384 Понятие пени, порядок исчисления и уплаты, размер.

Вопрос 385 Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.

Вопрос 386 Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога.

Вопрос 387 Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.

Вопрос 388 Условия изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени.

Вопрос 389 Порядок и условия предоставления налогового кредита.

Вопрос 390 Инвестиционный налоговый кредит.

Вопрос 391 Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.

Вопрос 392 Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита.

Вопрос 393 Требование об уплате налога и сбора: понятие, содержание, сроки направления.

Вопрос 394 Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Вопрос 395 Залог имущества как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Вопрос 396 Поручительство как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Вопрос 397 Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации, налогового агента-организации или налогоплательщика - индивидуального предпринимателя как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Вопрос 398 Арест имущества как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Вопрос 399 Налог на пользователей автомобильных дорог. Его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

Вопрос 400 Налогоплательщики налога на пользователей автомобильных дорог.

Объект налогообложения налогом на пользователей автомобильных дорог.

Вопрос 402 Льготы по налогу на пользователей автомобильных дорог.

Вопрос 403 Налоговые ставки по налогу на пользователей автомобильных дорог.

Вопрос 404 Особенности исчисления налога на пользователей автомобильных дорог банками и другими кредитными организациями, страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг и инвестиционными фондами.

Вопрос 405 Виды таможенных платежей.

Вопрос 406 Сроки уплаты таможенных платежей.

Вопрос 407 Порядок уплаты таможенных платежей.

Вопрос 408 Плательщики таможенных платежей.

Вопрос 409 Возврат излишне уплаченных или взысканных таможенных платежей.

Вопрос 410 Налоговые проверки, проводимые таможенными органами.

Вопрос 411 Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов.

Вопрос 412 Отсрочка и рассрочка уплаты таможенных платежей.

Вопрос 413 Таможенный тариф: понятие и порядок применения.

Вопрос 414 Ставки таможенных пошлин: понятие, виды, порядок установления.

Вопрос 415 Таможенная стоимость товара: понятие, система определения.

Вопрос 416 Методы определения таможенной стоимости товара.

Вопрос 417 Порядок применения методов определения таможенной стоимости товара.

Вопрос 418 Тарифные льготы: понятие, виды.

Вопрос 419 Особенности налогообложения по НДС при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации.

Вопрос 420 Особенности налогообложения по НДС при вывозе товаров с таможенной территории Российской Федерации.

Вопрос 421 Налогоплательщики налога на операции с ценными бумагами.

Вопрос 422 Объект налогообложения налогом на операции с ценными бумагами.

Вопрос 423 Налоговые ставки по налогу на операции с ценными бумагами.

Вопрос 424 Налоговая декларация по налогу на операции с ценными бумагами, сроки ее представления в налоговый орган.

Вопрос 425 Государственная пошлина: понятие, место в налоговой системе РФ, значимость в формировании доходов бюджета.

Вопрос 426 Плательщики государственной пошлины.

Вопрос 427 Объект взимания государственной пошлины.

Вопрос 428 Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции.

Вопрос 429 Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах.

Вопрос 430 Льготы по уплате государственной пошлины.

Вопрос 431 Порядок уплаты, возврата государственной пошлины.

Вопрос 432 Особенности обложения НДС медицинских услуг.

Вопрос 433 Особенности обложения НДС услуг в сфере культуры и искусства.

Вопрос 434 Особенности налогообложения НДС организаций, использующих труд инвалидов.

Вопрос 435 Особенности налогообложения НДС услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховыми организациями.

Вопрос 436 Особенности определения налоговой базы по НДС и особенности уплаты налога при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи.

Вопрос 437 Порядок определения налоговой базы по НДС при совершении операций по передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления.

Вопрос 438 Порядок определения налоговой базы по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

Вопрос 439 Особенности определения налоговой базы по НДС с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг).

Вопрос 440 Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении НДС по налоговой ставке 0 процентов.

Вопрос 441 Определение даты реализации (передачи) товаров (работ, услуг) по НДС.

Вопрос 442 Особенности исполнения обязанностей налогоплательщика акцизов в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности).

Вопрос 443 Особенности освобождения от налогообложения акцизами операций по реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации.

Вопрос 444 Особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Российской Федерации.

Вопрос 445 Определение налоговой базы по акцизам при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

Вопрос 446 Определение даты реализации (передачи) подакцизных товаров и (или) подакцизного минерального сырья.

Вопрос 447 Определение даты фактического получения дохода по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 448 Порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.

Вопрос 449 Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по налогу на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.

Вопрос 450 Особенности исчисления налога на доходы физических лиц в отношении отдельных видов доходов.

Вопрос 451 Порядок уплаты налога на доходы физических лиц в отношении отдельных видов доходов.

Вопрос 452 Устранение двойного налогообложения по налогу на доходы физических лиц.

Вопрос 453 Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов) по единому социальному налогу.

Вопрос 454 Особенности исчисления налога на пользователей автомобильных дорог торговыми организациями.

Вопрос 455 Особенности исчисления налога на пользователей автомобильных дорог организациями, осуществляющими различные виды деятельности, в том числе торговую деятельность.

Вопрос 456 Декларация по налогу на рекламу и порядок ее заполнения.

Вопрос 457 Налоговые агенты по налогу с продаж.

Вопрос 458 Особенности исчисления и уплаты налога с продаж по договорам комиссии, поручения, агентскому договору.

Вопрос 459 Порядок определения даты реализации товаров (работ, услуг) в целях исчисления и уплаты налога с продаж.

Вопрос 460 Плата за загрязнение окружающей природной среды как один из федеральных налогов.

Вопрос 461 Плательщики платы за загрязнение окружающей природной среды.

Вопрос 462 Порядок исчисления и перечисления в бюджет платы за загрязнение окружающей природной среды.

Вопрос 463 Понятие федерального налога, условия его установления.

Вопрос 464 Понятие регионального налога, условия его установления.

Вопрос 465 Понятие местного налога, условия его установления.

Вопрос 466 Индивидуальный предприниматель: понятие и правовое положение.

Вопрос 467 Организации: понятие, виды и правовое положение.

Вопрос 468 Порядок определения местонахождения российской организации, обособленного подразделения российской организации, места жительства физического лица, установленный законодательством о налогах и сборах.

Вопрос 469 Понятие счета, установленное законодательством о налогах и сборах, и его сравнительная характеристика с понятием счета, установленным гражданским законодательством. Влияние различий в понятиях счета, установленных законодательством о налогах и сборах и гражданским законодательством, на обязанности налогоплательщиков.

Вопрос 470 Порядок применения институтов, понятий и терминов гражданского, семейного и других отраслей законодательства РФ, используемых в Налоговом кодексе РФ.

Вопрос 471 Органы, уполномоченные признавать лица взаимозависимыми. Условия, при которых лица могут быть признаны взаимозависимыми.

Вопрос 472 Письменные сообщения в налоговый орган и сроки их представления.

Вопрос 473 Законный представитель налогоплательщика, его права и обязанности.

Вопрос 474 Уполномоченный представитель налогоплательщика, его права и обязанности.

Вопрос 475 Виды исков, которые налоговый орган в праве предъявлять в суды общей юрисдикции или арбитражные суды.

Вопрос 476 Полномочия органов Федеральной службы налоговой полиции.

Вопрос 477 Имущество как объект налогообложения.

Вопрос 478 Товар как объект налогообложения.

Вопрос 479 Работа как объект налогообложения.

Вопрос 480 Услуга как объект налогообложения.

Вопрос 481 Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.

Вопрос 482 Рыночная цена товара (работы, услуги) и порядок ее определения.

Вопрос 483 Признание товара идентичным или однородным при определении рыночной цены товара (работы, услуги).

Вопрос 484 Дивиденды как объект налогообложения.

Вопрос 485 Проценты как один из источников доходов по законодательству о налогах и сборах.

Вопрос 486 Порядок отнесения доходов налогоплательщика к доходам от источников в РФ или к доходам от источников за пределами РФ.

Вопрос 487 Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

Вопрос 488 Исполнение обязанности по уплате налога или сбора.

Вопрос 489 Критерии признания налогоплательщика недобросовестным.

Вопрос 490 Исполнение представителем налогоплательщика обязанности налогоплательщика по уплате налога или сбора.

Вопрос 491 Порядок взыскания налога, сбора, пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) - организации или налогового агента - организации в банках.

Вопрос 492 Порядок взыскания налога или сбора за счет иного имущества налогоплательщика - организации или налогового агента - организации.

Вопрос 493 Порядок взыскания налога, сбора или пени за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - физического лица или налогового агента - физического лица.

Вопрос 494 Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица.

Вопрос 495 Установление и использование льгот по налогам и сборам.

Вопрос 496 Порядок списания безнадежных долгов по налогам и сборам.

Вопрос 497 Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации организации.

Вопрос 498 Перечень операций, не признающихся реализацией товаров, работ или услуг.

Вопрос 499 Специальные налоговые режимы.

Вопрос 500 Особенности налогообложения при применении специальных налоговых режимов.

Законодательство РФ о налогах и сборах: нормативные правовые акты, составляющие законодательство о налогах и сборах. Место Налогового Кодекса РФ и значение Налогового Кодекса РФ в системе законодательства РФ о налогах и сборах.

Вопрос 502 Место и значение Налогового Кодекса РФ в налоговой системе РФ: система налогов и сборов; общие принципы налогообложения в Российской Федерации, установленные Налоговым Кодексом РФ.

Вопрос 503 Законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах: нормативные правовые акты, составляющие законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах. Место и значение Налогового Кодекса РФ в системе законодательства субъектов РФ о налогах и сборах.

Вопрос 504 Возможности принятие нормативных правовых актов о местных налогах и сборах органами местного самоуправления, роль и значение НК РФ при принятии нормативных правовых актов о местных налогах и сборах.

Вопрос 505 Законодательство о налогах и сборах. Элементы, составляющие законодательство о налогах и сборах. Определяющее значение НК РФ для принятия нормативных правовых актов о законах и сборах Российской Федерации, субъектов РФ и органов местного самоуправления.

Вопрос 506 Законодательство о налогах и сборах. Место НК РФ и значение НК РФ в системе законодательства о налогах и сборах. Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому Кодексу РФ: признаки несоответствия нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому Кодексу РФ, порядок признания нормативного правового акта не соответствующим НК РФ.

Вопрос 507 Классификация налогов и сборов, приведенная в НК РФ (виды налогов и сборов, примеры); органы власти, имеющие право устанавливать и вводить в действие соответствующие налоги и сборы.

Вопрос 508 Понятие налога и понятие сбора согласно НК РФ. Общие и отличительные черты налогов и сборов (в т.ч. отличия по видам, порядку установления, условиям установления).

Вопрос 509 Понятие налога согласно НК РФ. Виды налогов, примеры налогов, предусмотренных НК РФ, относящихся к разным видам.

Вопрос 510 Понятие сбора согласно НК РФ. Виды сборов и примеры сборов, предусмотренных НК РФ.

Вопрос 511 Понятие сбора согласно НК РФ. Виды сборов. Отличие понятия сбора, приведенного в НК РФ, от понятия сбора, приведенного в Законе РФ от 27 декабря 1991 г. N 2118-1 "Об основах налоговой системы в Российской Федерации".

Вопрос 512 Понятие налога согласно НК РФ. Виды налогов. Отличие понятия налога, приведенного в НК РФ, от понятия налога, приведенного в Законе РФ от 27 декабря 1991 г. N 2118-1 "Об основах налоговой системы в Российской Федерации".

Вопрос 513 Виды налогов и сборов. Полномочия органов власти различных уровней в вопросах установления и введения налогов и сборов. Особенности установления и введения местных налогов и сборов в городах Москве и Санкт-Петербурге.

Вопрос 514 Виды налогов и сборов. Полномочия органов власти различных уровней в вопросах установления и введения налогов и сборов. Ограничение прав органов власти субъектов РФ и представительных органов местного самоуправления в вопросах установления и введения региональных и местных налогов и сборов, существующее в НК РФ.

Вопрос 515 Виды налогов и сборов. Перечень федеральных налогов, предусмотренных в НК РФ и установленных в настоящее время.

Вопрос 516 Виды налогов и сборов. Перечень региональных налогов, предусмотренных в НК РФ и установленных в настоящее время в СПб.

Вопрос 517 Виды налогов и сборов. Перечень местных налогов, предусмотренных в НК РФ и установленных в настоящее время в СПб.

Вопрос 518 Обязательные элементы налогообложения, определение которых является необходимым для того, чтобы налог считался установленным в соответствии с НК РФ.

Вопрос 519 Перечень обязательных элементов налогообложения. Элементы налогообложения, определяемые законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации при установлении и введении региональных налогов.

Вопрос 520 Перечень обязательных элементов налогообложения. Элементы налогообложения, определяемые представительными органами местного самоуправления при установлении и введении местных налогов.

Вопрос 521 Условия, при соблюдении которых налог считается установленным, и условия, при соблюдении которых считается установленным сбор (сопоставить условия).

Вопрос 522 Условия, при соблюдении которых налог считается установленным. Налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком - значение этих элементов налогообложения для признания налога установленным.

Вопрос 523 Налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком - значение этих элементов налогообложения для признания налога установленным. Полномочия органов власти различных уровней в вопросах установления налоговых льгот в зависимости от вида налога. (Полномочия законодательных (представительных) органов РФ, субъектов РФ, местного самоуправления).

Вопрос 524 Специальные налоговые режимы: перечислить системы налогообложения, относящиеся к специальным налоговым режимам. Условия, при которых специальный налоговый режим считается установленным.

Вопрос 525 Возможные объекты налогообложения. Характеристики, которые может иметь объект налогообложения. Возможность исчисления двух и более налогов с одного объекта налогообложения.

Вопрос 526 Возможные объекты налогообложения. Характеристики, которые может иметь объект налогообложения. Имущество, как возможный объект налогообложения: понятие имущества для целей налогообложения.

Вопрос 527 Возможные объекты налогообложения. Характеристики, которые может иметь объект налогообложения. Товар, как возможный объект налогообложения: понятие товара для целей налогообложения.

Вопрос 528 Возможные объекты налогообложения. Характеристики, которые может иметь объект налогообложения. Стоимость работ, как возможный объект налогообложения: понятие работы для целей налогообложения.

Вопрос 529 Возможные объекты налогообложения. Характеристики, которые может иметь объект налогообложения. Стоимость услуг, как возможный объект налогообложения: понятие услуг для целей налогообложения.

Вопрос 530 Возможные объекты налогообложения. Операции реализации товаров (работ, услуг) как возможный объект налогообложения. Определение момента и места реализации. Принципы определения цены реализованных товаров (работ, услуг).

Вопрос 531 Возможные объекты налогообложения. Операции реализации товаров (работ, услуг) как возможный объект налогообложения. Операции, не признаваемые реализацией товаров (работ, услуг).

Вопрос 532 Возможные объекты налогообложения. Операции реализации товаров (работ, услуг) как возможный объект налогообложения. Определение момента и места реализации. Операции, не признаваемые реализацией товаров (работ, услуг).

Вопрос 533 Возможные объекты налогообложения. Характеристики, которые может иметь объект налогообложения. Принципы определения доходов. Доходы в виде процентов и дивидендов: понятия, налоги с лиц, получающих доходы в виде процентов и дивидендов.

Вопрос 534 Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах: нормативные правовые акты, составляющие законодательства о налогах и сборах; отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах; отношения, к которым законодательство о налогах и сборах применяется, только в случаях, предусмотренных в НК РФ.

Вопрос 535 Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Условия, при которых организации и физические лица будут являться участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Понятия налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента.

Вопрос 536 Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Случаи, при которых органы налоговой полиции будут являться участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Полномочия органов Федеральной службы налоговой полиции.

Вопрос 537 Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Случаи, при которых Минфин РФ, министерства финансов республик, финансовые управления (департаменты, отделы) администраций краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономной области, автономных округов, районов и городов (далее - финансовые органы) будут являться участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.

Вопрос 538 Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Случаи, при которых Минфин РФ, министерства финансов республик, финансовые управления (департаменты, отделы) администраций краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономной области, автономных округов, районов и городов (далее - финансовые органы) будут являться участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.

Вопрос 539 Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Случаи, при которых Минфин РФ, министерства финансов республик, финансовые управления (департаменты, отделы) администраций краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономной области, автономных округов, районов и городов (далее - финансовые органы) будут являться участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Порядок и условия предоставления налогового кредита.

Вопрос 540 Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Случаи, при которых Минфин РФ, министерства финансов республик, финансовые управления (департаменты, отделы) администраций краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономной области, автономных округов, районов и городов (далее - финансовые органы) будут являться участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.

Вопрос 541 Понятие налогоплательщика и плательщика сборов. Юридические лица, которые относятся к категории организации согласно НК РФ. Юридические лица, которые могут быть признаны налогоплательщиками и подлежат учету в качестве налогоплательщиков.

Вопрос 542 Понятие налогоплательщика и плательщика сборов. Физические лица, которые могут быть признаны налогоплательщиками и подлежат учету в качестве налогоплательщиков.

Вопрос 543 Понятия налогоплательщика (плательщика сборов) и налогового агента. Общие и отличительные признаки налогоплательщиков и налоговых агентов. Основные права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

Вопрос 544 Понятие налогоплательщика и плательщика сборов. Основные права налогоплательщиков. Обеспечение прав налогоплательщиков.

Вопрос 545 Понятие налогоплательщика и плательщика сборов. Основные права налогоплательщиков. Защита прав налогоплательщиков.

Вопрос 546 Право налогоплательщиков получать отсрочку, рассрочку, налоговый кредит или инвестиционный налоговый кредит: отсрочка, рассрочка по уплате налога (сбора), налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит - понятия; основные правила и условия изменения срока уплаты налогов (сборов); прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита (возможные варианты и особенности).

Вопрос 547 Право налогоплательщиков получать отсрочку, рассрочку по уплате налога (сбора): отсрочка, рассрочка по уплате налога (сбора) - понятия; максимальная продолжительность периода, на которую могут быть предоставлены отсрочки, рассрочки по уплате налога; основания, при наличии которых организации (физическому лицу) могут быть предоставлены отсрочка или рассрочка.

Вопрос 548 Право налогоплательщиков получать отсрочку, рассрочку по уплате налога (сбора): основания, при наличии которых организации (физическому лицу) могут быть предоставлены отсрочка или рассрочка; правила начисления процентов; основания предоставления отсрочки или рассрочки, при которых проценты не начисляются.

Вопрос 549 Право налогоплательщиков получать отсрочку, рассрочку по уплате налога (сбора): порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора (основания, при наличии которых организации (физическому лицу) могут быть предоставлены отсрочка или рассрочка; количество налогов, по которым могут быть предоставлены отсрочка или рассрочка; органы, уполномоченные принимать решения о предоставлении отсрочки или рассрочки; правила начисления пени и процентов).

Вопрос 550 Право налогоплательщиков получать отсрочку, рассрочку по уплате налога (сбора): основания, при наличии которых организации (физическому лицу) могут быть предоставлены отсрочка или рассрочка; документы, оформляемые организацией для получения отсрочки или рассрочки; правила начисления пени и процентов; вступление в силу решения о предоставлении отсрочки (рассрочки).

Вопрос 551 Право налогоплательщиков получать налоговый кредит: органы, уполномоченные принимать решения о предоставлении налогового кредита; основания, при наличии которых организации может быть предоставлен налоговый кредит; основания, при которых выполняется начисления процентов и правила начисления процентов; основания, при которых проценты не начисляются; максимальная и минимальная продолжительность периода, на которую может быть предоставлен налоговый кредит.

Вопрос 552 Право налогоплательщиков получать налоговый кредит: основания, при наличии которых организации может быть предоставлен налоговый кредит; количество налогов, по которым может быть предоставлен налоговый кредит; документы, оформляемые организацией для получения налогового кредита; вступление в силу решения о предоставлении налогового кредита; заключение договора о налоговом кредите; условия, которые должен содержать договор о налоговом кредите.

Вопрос 553 Право налогоплательщиков получать инвестиционный налоговый кредит: организации, имеющие право на получение инвестиционного налогового кредита; максимальная и минимальная продолжительность периода, на которую может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит; возможное уменьшение платежей в бюджет организациями, получившими инвестиционный налоговый кредит; документы, оформляемые организациями для получения инвестиционного кредита; максимальная и минимальная величина начисляемых процентов.

Вопрос 554 Право налогоплательщиков получать инвестиционный налоговый кредит: инвестиционный налоговый кредит - понятие; основания, при наличии которых организации может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит; перечень налогов, по которым может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит; органы, уполномоченные принимать решения о предоставлении инвестиционного налогового кредита; максимальная и минимальная продолжительность периода, на которую может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит.

Вопрос 555 Право налогоплательщиков на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных налогов, пени, штрафов: обязанность налоговых органов сообщить налогоплательщику о фактах излишней уплаты налога; документы, оформляемые налогоплательщиком для зачета или возврата налога (сбора, пени); условие, при котором возможно проведение зачета; случаи, при которых налоговые органы имеют право самостоятельно произвести зачет; сроки возврата; валюта, в которой производится зачет или возврат.

Вопрос 556 Право налогоплательщиков на своевременный зачет или возврат сумм излишне взысканных налогов, пени, штрафов: документы, оформляемые налогоплательщиком для возврата налога (сбора, пени); условия возврата при наличии недоимки; сроки возврата; проценты, начисляемые при нарушении сроков; валюта, в которой производится зачет или возврат.

Вопрос 557 Право налогоплательщиков представлять свои интересы в налоговых правоотношениях лично либо через своего представителя: возможность сочетания личного участия налогоплательщика в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, с участием его представителя; подтверждение прав представителя; законный и уполномоченный представителя налогоплательщика.

Вопрос 558 Право налогоплательщиков представлять свои интересы в налоговых правоотношениях лично либо через своего представителя: законный представитель налогоплательщика, уполномоченный представитель налогоплательщика; лица, признаваемые названными представителями; последствия действия (бездействия) законного представителя налогоплательщика для самого налогоплательщика; права и обязанности законного представителя; подтверждение полномочий законного, уполномоченного представителя налогоплательщика, права и обязанности уполномоченного представителя.

Вопрос 559 Право налогоплательщиков представлять налоговым органам и их должностным лицам пояснения по актам проведенных налоговых проверок: документы, составляемые проверяющим после окончания выездной налоговой проверки, сроки составления; требования к содержанию акта налоговой проверки; способы передачи акта представителям проверяемой организации; права организации (налогоплательщика, налогового агента), получившей акт налоговой проверки.

Вопрос 560 Право налогоплательщиков представлять налоговым органам и их должностным лицам пояснения по актам проведенных налоговых проверок: права организации (налогоплательщика, налогового агента), получившей акт налоговой проверки; процедура рассмотрения материалов проверки; возможные решения руководитель (заместитель руководителя) налогового органа по результатам рассмотрения материалов проверки.

Вопрос 561 Право налогоплательщиков требовать соблюдения налоговыми органами налоговой тайны: обеспечение прав налогоплательщиков; сведения о налогоплательщике, относящиеся к налоговой тайне; случаи передачи, использования сведений, относимые к разглашению налоговой тайны.

Вопрос 562 Право налогоплательщиков обжаловать в установленном порядке акты налоговых органов и действия (бездействие) их должностных лиц: лица, имеющие право на обжалование актов налоговых органов ненормативного характера, действия (бездействие) их должностных лиц; чье мнение при этом может учитываться налогоплательщиком; порядок обжалования; инстанции, в которые могут быть поданы жалобы.

Вопрос 563 Право налогоплательщиков обжаловать в установленном порядке акты налоговых органов и действия (бездействие) их должностных лиц: инстанции, в которые могут быть поданы жалобы; порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган; последствия подачи жалобы.

Вопрос 564 Понятие налогоплательщика и плательщика сборов. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов). Способы обеспечения исполнения обязанностей налогоплательщиков.

Вопрос 565 Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов) уплачивать законно установленные налоги: законодательство о налогах и сборах; элементы, составляющие законодательство о налогах и сборах; место НК РФ и значение НК РФ в системе законодательства о налогах и сборах; несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому Кодексу РФ.

Вопрос 566 Обязанности налогоплательщиков представлять в налоговые органы по месту учета налоговые декларации: понятие налоговой декларации; ответственность, предусмотренная законодательством, за непредставление (непредставление в установленный срок) налоговой декларации в налоговый орган по месту учета (виды возможной ответственности; лица, привлекаемые к ответственности (налоговой и административной); налоговые санкции.

Вопрос 567 Обязанности налогоплательщиков вносить необходимые дополнения и изменения в налоговую декларацию при обнаружении налогоплательщиком в поданной им налоговой декларации ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате. Ответственность, предусмотренная законодательством, за неправильное исчисление сумм налога, подлежащих уплат в бюджет. Условия, при которых налогоплательщики (плательщики сборов) освобождаются от ответственности.

Вопрос 568 Обязанности налогоплательщиков встать на учет в налоговых органах: случаи, при которых организации обязаны подать документы для постановки на налоговый учет; ответственность, предусмотренная законодательством, за невыполнения обязанностей по постановке на налоговый учет и правонарушения, допущенные при постановке на налоговый учет (виды возможной ответственности; лица, привлекаемые к ответственности (налоговой и административной)); налоговые санкции.

Вопрос 569 Обязанности налогоплательщиков вести учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения: обязанность налогоплательщиков вести учет доходов (расходов), объектов налогообложения в установленном порядке; ответственность, предусмотренная законодательством, за нарушение правил ведения учета доходов и расходов (виды возможной ответственности; лица, привлекаемые к ответственности; налоговые санкции; давность привлечения к ответственности).

Вопрос 570 Обязанность налогоплательщиков (налоговых агентов) предоставлять налоговому органу необходимую информацию и документы, необходимые для проведения налогового контроля: случаи, при которых налогоплательщики (налоговые агенты) обязаны предоставлять сведения и документы в налоговые органы; виды возможной ответственности; лица, привлекаемые к ответственности; налоговые санкции; давность привлечения к ответственности.

Вопрос 571 Обязанность налогоплательщиков обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих уплаченные (удержанные) налоги: период времени, в течение которого налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов; возможные налоговые санкции за отсутствие документов учета; права, предоставленные налоговым органам, в случаях непредставления налоговому органу необходимых для расчета налогов документов, отсутствия учета доходов и расходов, учета объектов налогообложения (каким образом налоговые органы могут определить суммы налога, подлежащие взносу в бюджет).

Вопрос 572 Обязанность налогоплательщиков не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей (обязанность обеспечить доступ должностных лиц налоговых органов на территорию (в помещение) налогоплательщика): случаи, при которых налогоплательщики обязаны обеспечить доступ налоговых органов на свою территорию (в помещение); документы, предоставляемые налоговыми органами; лица, в обязательном порядке присутствующие при проведении осмотра территории (помещения).

Вопрос 573 Обязанность налогоплательщиков не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей (не препятствовать проведению осмотра территорий (помещений) используемых для извлечения дохода, либо связанных с содержанием объектов налогообложения): документы, предоставляемые налоговыми органами; права, предоставленные налоговым органам, в случаях отказа налогоплательщика допустить должностных лиц налогового органа к осмотру (обследованию) производственных, складских, торговых и иных помещений (территорий) (каким образом налоговые органы могут определить суммы налога, подлежащие взносу в бюджет).

Вопрос 574 Лица, которые признаются налогоплательщиками (плательщиками сборов), налоговыми агентами, сборщиками налогов: признаки, определяющие отнесение организаций и физических лиц к соответствующей категории, основные обязанности названных лиц.

Вопрос 575 Лица, признаваемые налогоплательщиками и налоговыми агентами. Общие и отличительные признаки названных лиц, основные права и обязанности (общие и различные), возможные налоговые правонарушения и ответственность за совершение налоговых правонарушений (общие и различные), предусмотренные НК РФ.

Вопрос 576 Обязанность налоговых агентов правильно и своевременно исчислять, удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять в бюджеты соответствующие налоги: примеры налогов, подлежащих удержанию налоговыми агентами; виды возможной ответственности за невыполнение налоговыми агентами обязанностей; лица, привлекаемые к ответственности; налоговые санкции; давность привлечения к ответственности.

Вопрос 577 Обязанность налоговых агентов представлять в налоговый орган по месту своего учета документы, необходимые для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов: примеры налогов, сведения о которых представляются налоговым органам; виды возможной ответственности; лица, привлекаемые к ответственности; налоговые санкции; давность привлечения к ответственности.

Вопрос 578 Обособленное подразделение организации: признаки, определяющие признание подразделения организации в качестве обособленного подразделения. Место нахождения обособленного подразделения - понятие. Обязанности организаций (налогоплательщиков), имеющих обособленные подразделения.

Вопрос 579 Обособленное подразделение организации: признаки, определяющие признание подразделения организации в качестве обособленного подразделения. Особенности исчисления и уплаты налогов организациями (налогоплательщиками), имеющими обособленное (обособленные) подразделение (подразделения) (формирование учетной политики для целей налогообложения; налоги, уплачиваемые по месту нахождения подразделений, порядок их исчисления).

Вопрос 580 Понятие налогоплательщика и плательщика сборов. Возможные формы участия налогоплательщика в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Возможность сочетания личного участия налогоплательщика в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, с участием его представителя. Подтверждение полномочий представителя.

Вопрос 581 Понятие налогоплательщика и плательщика сборов: признаки, определяющие отнесение организаций и физических лиц к категории налогоплательщиков. Возможные формы участия налогоплательщиков в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Вопрос 582 Понятие налогового агента: признаки, определяющие отнесение организаций к категории налогового агента. Возможные формы участия налоговых агентов в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Возможность сочетания личного участия налогового агента в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, с участием его представителя. Подтверждение полномочий представителя.

Вопрос 583 Возможные формы участия налоговых агентов в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Законный представитель налогового агента: лица, признаваемые законными представителями, последствия действия (бездействия) законного представителя налогового агента для самого налогового агента, права и обязанности законного представителя.

Вопрос 584 Возможные формы участия налогоплательщиков в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Законный представитель налогоплательщика: лица, признаваемые законными представителями, последствия действия (бездействия) законного представителя налогоплательщика для самого налогоплательщика, права и обязанности законного представителя.

Вопрос 585 Возможные формы участия налогоплательщиков в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Уполномоченный представитель налогоплательщика: лица, признаваемые уполномоченными представителями, подтверждение полномочий уполномоченного представителя налогоплательщика, права и обязанности уполномоченного представителя; лица, которые не могут быть уполномоченными представителями.

Вопрос 586 Возможные формы участия налоговых агентов в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Уполномоченный представитель налогового агента: лица, признаваемые уполномоченными представителями, подтверждение полномочий уполномоченного представителя налогоплательщика, права и обязанности уполномоченного представителя; лица, которые не могут быть уполномоченными представителями.

Вопрос 587 Налоговые органы в РФ: составляющие централизованной системы налоговых органов. Министерство по налогам и сборам: его статус, задачи и функции, механизм реализации функций и полномочий. Нормативные акты, которыми руководствуется в работе МНС РФ.

Вопрос 588 Налоговые органы в РФ: составляющие централизованной системы налоговых органов. Права налоговых органов.

Вопрос 589 Право налоговых органов проводить налоговые проверки. Нормативный документ, регламентирующий порядок проведения проверок. Виды налоговых проверок. Максимальная продолжительность периода времени деятельности организации, которая может быть охвачена налоговой проверкой. Ограничение количества налоговых проверок, установленное НК РФ.

Вопрос 590 Право налоговых органов проводить камеральные налоговые проверки. Место проведения камеральной проверки; документы, проверяемые налоговыми органами при проведении камеральных проверок, максимальная продолжительность периода времени, в течение которого должна быть проведена камеральная проверка; возможное содержание требования, которое может быть направлено налогоплательщику после проведения камеральной проверки.

Вопрос 591 Право налоговых органов проводить выездные налоговые проверки. Количество налогов, правильность исчисления которых может быть проверена во время проведения выездной проверки. Максимальная продолжительность временного периода деятельности организации, который может быть охвачен налоговой проверкой, максимальная продолжительность выездной налоговой проверки, ограничение количества налоговых проверок, установленное НК РФ.

Вопрос 592 Право налоговых органов проводить выездные налоговые проверки: основание (документ налогового органа) для проведения выездной налоговой проверки; максимальная продолжительность временного периода деятельности организации, который может быть охвачен налоговой проверкой; оформление результатов проведения выездной налоговой проверки; доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.

Вопрос 593 Право налоговых органов проводить выездные налоговые проверки: основание (документ налогового органа) для проведения выездной налоговой проверки; документ, который обязан составить проверяющий по окончании выездной налоговой проверки; оформление результатов выездной налоговой проверки (сроки составления и требования к содержанию акта).

Вопрос 594 Право налоговых органов производить выемку документов у налогоплательщика (налогового агента): обстоятельства и случаи, при которых налоговые органы имеют право производить выемку документов; документ, на основании которого производится выемка документов налоговыми органами; документы, не подлежащие выемке; оформление выемки документов.

Вопрос 595 Право налоговых органов взыскивать недоимки по налогам и сборам, а также пени: недоимка - понятие; нормативный документ, устанавливающий порядок взыскания недоимки по налогам и сборам, пени; порядок взыскания недоимки, пени.

Вопрос 596 Право налоговых органов контролировать соответствие крупных расходов физических лиц их доходам: сделки, контролируемые налоговыми органами; получение информации от организаций и уполномоченных лиц; обязанности физических лиц предоставлять сведения о своих доходах.

Вопрос 597 Право налоговых органов приостанавливать операции по счетам организаций и индивидуальных предпринимателей (налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов) в банках: нормативный документ, предусматривающий порядок приостановления операций по счетам в банках; случаи, при которых налоговые органы имеют право приостанавливать операции по счетам в банках; операции, которые не могут совершать организации (налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты) после приостановления операций по счетам в банках.

Вопрос 598 Право налоговых органов приостанавливать операции по счетам организаций и индивидуальных предпринимателей (налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов) в банках: случаи, при которых налоговые органы имеют право приостанавливать операции по счетам в банках; должностные лица налоговых органов, имеющие право приостанавливать операции по счетам в банках; документ, оформляемый налоговыми органами для приостановления операций по счетам в банках.

Вопрос 599 Право налоговых органов налагать арест на их имущество организаций (налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов): случаи, при которых может быть наложен арест на имущество организации; виды ареста; имущество, на которое может быть наложен арест; должностные лица, имеющие право принимать решение об аресте имущества; оформление ареста имущества.

Право налоговых органов предъявлять в суды общей юрисдикции или арбитражные суды иски о взыскании налоговых санкций с лиц, допустивших нарушения законодательства о налогах и сборах; порядок взыскания санкций; случаи, при которых налоговые органы могут обращается в суд с исковым заявлением о взыскании налоговой санкции; давность взыскания налоговых санкций (срок, в течение которого налоговые органы могут обратиться в суд с иском о взыскании налоговой санкции).

Вопрос 602 Право налоговых органов привлекать для проведения налогового контроля экспертов: обстоятельства, при которых могут быть привлечены эксперты; права лиц (налогоплательщиков, налоговых агентов), документы которых подвергаются проверке, при привлечении эксперта и проведении экспертизы.

Вопрос 603 Право налоговых органов привлекать для проведения налогового контроля специалистов: обстоятельства, при которых могут быть привлечены специалисты; лица, которые могут быть привлечены в качестве специалистов.

Вопрос 604 Право налоговых органов вызывать в качестве свидетелей лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения налогового контроля: лица, которые могут быть вызваны для дачи показаний; документальное оформление показаний свидетелей; лица, которые не могут допрашиваться в качестве свидетелей.

Вопрос 605 Налоговые органы в РФ: подразделения (составляющие) централизованной системы налоговых органов. Обязанности налоговых органов и должностных лиц налоговых органов.

Вопрос 606 Обязанность налоговых органов осуществлять зачет излишне уплаченных сумм налогов, сборов, пеней: обязанность налоговых органов сообщить налогоплательщику о фактах излишней уплаты налога; документы, оформляемые налогоплательщиком для зачета или возврата налога (сбора, пени); условие, при котором возможно проведение зачета; случаи, при которых налоговые органы имеют право самостоятельно произвести зачет; сроки возврата; валюта, в которой производится зачет.

Вопрос 607 Обязанность налоговых органов осуществлять возврат излишне взысканных сумм налогов, пеней: документы, оформляемые налогоплательщиком для возврата налога (сбора, пени); условия возврата; сроки возврата; проценты, начисляемые при нарушении сроков; валюта, в которой производится возврат.

Вопрос 608 Обязанность налоговых органов соблюдать налоговую тайну: сведения о налогоплательщике, относящиеся к налоговой тайне; случаи передачи, использования сведений, относимые к разглашению налоговой тайны.

Вопрос 609 Обязанность налоговых органов соблюдать законодательство о налогах и сборах. Обязанность налоговых органов возмещать налогоплательщикам убытки, причиненные неправомерными действиями.

Вопрос 610 Обязанность налоговых органов осуществлять контроль за соблюдением организациями, физическими лицами законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов: формы налогового контроля (перечень, основное содержание).

Вопрос 611 Обязанность налоговых органов проводить разъяснительную работу по применению законодательства о налогах и сборах, информировать налогоплательщиков о действующих налогах и сборах: формы, в которых могут быть предоставлены информация и разъяснения; налоговые органы, предоставляющие информацию, правила предоставления информации; порядок предоставления письменных разъяснений по вопросам налогов и сборов.

Вопрос 612 Государственные органы, обладающие полномочиями налоговых органов. Полномочия и обязанности их должностных лиц таможенных органов, государственных внебюджетных фондов. Ответственность таможенных органов, органов государственных внебюджетных фондов, а также их должностных лиц.

Вопрос 613 Налоговая полиция: полномочия органов налоговой полиции, возможность участия и проведения налоговых проверок.

Вопрос 614 Возникновение обязанности по уплате налога. Момент возникновения обязанности по уплате налога. Условия прекращения обязанности по уплате налога и (или) сбора.

Вопрос 615 Возникновение обязанности по уплате налога. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора: возможные варианты исполнения обязанности по уплате налога (сбора), самостоятельное исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налога, случаи взыскания налога (сбора) налоговыми органами (в бесспорном порядке, в судебном порядке). Валюта, в которой производится исполнение обязанности по уплате налога.

Вопрос 616 Возникновение обязанности по уплате налога. Момент возникновения обязанности по уплате налога. Момент, с которого обязанность налогоплательщика по уплате налога считается исполненной: в случае самостоятельного исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налога, в случае проведения зачета излишне уплаченной или взысканной суммы налога. Валюта, в которой производится исполнение обязанности по уплате налога.

Вопрос 617 Возникновение обязанности по уплате налога. Момент, с которого обязанность налогового агента по исчисления и уплате налога считается исполненной: в случае самостоятельного исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налога, в случае проведения зачета излишне уплаченной или взысканной суммы налога. Валюта, в которой производится исполнение обязанности по уплате налога.

Вопрос 618 Исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налога или сбора - основная обязанность налогоплательщиков. Срок исполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налога (сбора). Случаи, когда налоговые органы вправе принять меры для принудительного исполнения обязанности налогоплательщика. Случаи взыскания налога в бесспорном и судебном порядке. Порядок взыскания налога (сбора) с организации за счет денежных средств, находящихся на счетах организации (налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента) в банках

Вопрос 619 Исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налога или сбора - основная обязанность налогоплательщиков. Срок исполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налога (сбора). Случаи, когда налоговые органы вправе принять меры для принудительного исполнения обязанности налогоплательщика. Порядок взыскания налога (сбора, пени) с организации (налогоплательщика, налогового агента) за счет имущества организации (кроме денежных средств, находящихся на счетах организации в банках). Момент, с которого обязанность организации по уплате налога считается исполненной, в случае взыскания налога за счет имущества организации (кроме денежных средств, находящихся на счетах в банках).

Вопрос 620 Порядок принудительного взыскание налога (сбора, пени) за счет имущества организации (налогоплательщика, налогового агента) (кроме денежных средств, находящихся на счетах организации в банках): случаи, когда налоговые органы вправе принять меры для принудительного исполнения обязанности налогоплательщика; случаи, когда налоговые органы вправе обратить взыскание налога за счет имущества организации (кроме денежных средств, находящихся на счетах в банках); момент, с которого обязанность организации по уплате налога считается исполненной, в случае взыскания налога за счет имущества организации (кроме денежных средств, находящихся на счетах в банках); имущество, на которое может быть обращено взыскание.

Вопрос 621 Порядок взыскание налога (сбора, пени) за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) - физического лица: случаи, когда налоговые органы вправе принять меры для взыскания налога за счет имущества физического лица; процедура взыскания; имущество, на которое может быть обращено взыскание; момент, с которого обязанность физического лица по уплате налога считается исполненной.

Вопрос 622 Исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налога или сбора - основная обязанность налогоплательщиков. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации организации (налогоплательщика, налогового агента), при реорганизации юридического лица.

Вопрос 623 Понятие налога согласно НК РФ. Виды налогов. Общий порядок исчисления и уплаты налогов: лица, на которых возложена обязанность по исчислению налогов. Порядок уплаты налогов а) в случаях, когда исчисление налога выполняет налогоплательщик, б) в случаях, когда исчисление налога выполняют налоговые органы.

Вопрос 624 Понятие налога согласно НК РФ. Возможные объекты налогообложения. Налоговая база - понятие. Налоговая ставка - понятие. Нормативный правовой акт, которым должны быть установлены налоговые базы, порядок их определения, для того, чтобы налог считался законно установленным.

Вопрос 625 Виды налогов. Характеристики, которые может иметь объект налогообложения. Налоговая база - понятие. Налоговая ставка - понятие. Нормативные правовые акты, которыми могут быть установлены налоговые базы, порядок их определения, налоговые ставки по региональным и местным налогам.

Вопрос 626 Возможные объекты налогообложения. Налоговая база - понятие. Общие вопросы исчисления налоговой базы: документы, на основании которых исчисляют налоговую базу налогоплательщики-организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей; период, по итогам которого исчисляют налоговую базу перечисленные лица. Правила перерасчета налоговой базы в случаях обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, допущенных в прошлых налоговых периодах.

Вопрос 627 Общий порядок исчисления налога: налоговая база, налоговая ставка, налоговый период - понятия; период времени, соответствующий налоговому периоду. Соотношение между налоговым периодом и отчетным периодом. Правила перерасчета налоговой базы в случаях обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, допущенных в прошлых налоговых периодах.

Вопрос 628 Общий порядок исчисления налога: налоговый период - понятие, продолжительность периода времени, соответствующего налоговому периоду. Продолжительность первого налогового периода для организаций, созданных после начала календарного года. Продолжительность первого налогового периода для организаций, созданных в период времени с 1 декабря по 31 декабря. Продолжительность последнего налогового периода для организаций, ликвидированных (реорганизованных) до конца календарного года.

Вопрос 629 Налоговые льготы - понятие; возможные варианты преимуществ, предоставляемых налогоплательщикам (признаваемых льготами); государственные органы, имеющие право устанавливать льготы по федеральным, региональным, местным налогам; ограничения, существующие для установления льгот. Право налогоплательщика на использование льгот и на отказ от их использования.

Вопрос 630 Сроки уплаты налогов и сборов: установление срока уплаты конкретного налога (сбора), определение срока уплаты налога, возможности и порядок изменения установленного срока уплаты налога (сбора), возможные формы изменения срока уплаты налога (сбора), способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов) в установленный срок.

Вопрос 631 Возникновение обязанности по уплате налога (сбора). Порядок уплаты налогов (сборов): количество платежей; сроки уплаты; возможные формы уплаты (безналичная, наличная); случаи уплаты налогов в наличной форме; нормативные правовые акты, устанавливающие порядок уплаты федеральных налогов (сборов), нормативные правовые акты, устанавливающие порядок уплаты региональных и местных налогов (сборов).

Вопрос 632 Возникновение обязанности по уплате налога (сбора). Сроки уплаты налогов и сборов: установление срока уплаты конкретного налога (сбора), возможности и порядок изменения установленного срока уплаты налога (сбора). Списание безнадежных долгов по налогам и сборам: государственные органы, устанавливающие порядок списания недоимки по федеральным налогам (сборам), по региональным и местным налогам (сборам).

Вопрос 633 Порядок уплаты налогов (сборов): количество платежей; сроки уплаты; возможные формы уплаты (безналичная, наличная). Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов (сборов): очередность, в соответствии с которой банки обязаны исполнять поручения налогоплательщика (налогового агента) на перечисление налога, период времени, в течение которого банки обязаны исполнить поручения на перечисление налога, возможность взимания банками платы за обслуживание по указанным операциям.

Вопрос 634 Возникновение обязанности по уплате налога (сбора). Сроки уплаты налогов и сборов, установление срока уплаты конкретного налога (сбора). Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, установленные НК РФ.

Вопрос 635 Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, установленные НК РФ. Залог имущества - как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов); случаи, при которых исполнение обязанностей по уплате налогов (сборов) может быть обеспечено залогом; оформление залога имущества; случаи, при которых налоговый орган имеет право на осуществление исполнения обязанности налогоплательщика за счет стоимости заложенного имущества; имущество, которое может быть заложено.

Вопрос 636 Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, установленные НК РФ. Поручительство - как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов); случаи, при которых исполнение обязанностей по уплате налогов (сборов) может быть обеспечено поручительством; оформление поручительства; случаи, при которых налоговые органы имеют право на осуществление исполнения обязанности налогоплательщика за счет имущества поручителя; лица, которые могут быть поручителями.

Вопрос 637 Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, установленные НК РФ. Пени - как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов); случаи, при которых налоговые органы имеют право на получение с налогоплательщика пени; правила начисления пени, процентная ставка пени.

Вопрос 638 Пени - как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов). Случаи, при которых налоговые органы имеют право на получение с налогоплательщика пени. Правила начисления пени, процентная ставка пени. Случаи, при которых пени на сумму недоимки не начисляются. Начисление пени при подаче заявления о предоставлении отсрочки (рассрочки), налогового кредита или инвестиционного налогового кредита. Возможности принудительного взыскания сумм пени налоговыми органами.

Вопрос 639 Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, установленные НК РФ. Приостановление операций по счетам организации (налогоплательщика, налогового агента) или индивидуального предпринимателя - как способ обеспечения исполнения решения о взыскании налога (сбора); последствие для налогоплательщика (налогового агента) решения налоговых органов о приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента) банке; случаи, при которых налоговые органы имеют право на вынесение решения о приостановление операций по счетам организации (налогоплательщика, налогового агента).

Вопрос 640 Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, установленные НК РФ. Арест имущества организации (налогоплательщика, налогового агента) - как способ обеспечения исполнения решения о взыскании налога (сбора): случаи, при которых налоговые органы и таможенные органы имеют право на арест имущества организации (налогоплательщика, налогового агента); форма вынесения решения налоговыми (таможенными) органами об аресте имущества; возможные виды ареста имущества; правила проведения ареста имущества.

Вопрос 641 Сроки уплаты налогов и сборов: установление срока уплаты конкретного налога (сбора). Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора: изменением срока уплаты налога (сбора) - понятие, возможные формы изменения срока уплаты налога (сбора); обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога; органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора.

Вопрос 642 Сроки уплаты налогов и сборов: установление срока уплаты конкретного налога (сбора). Возможные формы изменения срока уплаты налога (сбора). Отсрочка, рассрочка по уплате налога (сбора) - как возможные формы изменения срока уплаты налога (сбора): максимальная продолжительность периода, на которую могут быть предоставлены отсрочки, рассрочки по уплате налога; основания, при наличии которых организации (физическому лицу) могут быть предоставлены отсрочка или рассрочка; правила начисления процентов; основания предоставления отсрочки или рассрочки, при которых проценты не начисляются.

Вопрос 643 Возможные формы изменения срока уплаты налога (сбора). Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора: основания, при наличии которых организации (физическому лицу) могут быть предоставлены отсрочка или рассрочка; количество налогов, по которым могут быть предоставлены отсрочка или рассрочка; органы, уполномоченные принимать решения о предоставлении отсрочки или рассрочки; правила начисления пени и процентов.

Вопрос 644 Сроки уплаты налогов и сборов: установление срока уплаты конкретного налога (сбора). Отсрочка, рассрочка по уплате налога (сбора) - как возможные формы изменения срока уплаты налога (сбора): основания, при наличии которых организации (физическому лицу) могут быть предоставлены отсрочка или рассрочка; документы, оформляемые организацией для получения отсрочки или рассрочки; правила начисления пени и процентов; вступление в силу решения о предоставлении отсрочки (рассрочки).

Вопрос 645 Возможные формы изменения срока уплаты налога (сбора). Налоговый кредит - форма изменения срока уплаты налога (сбора): органы, уполномоченные принимать решения о предоставлении налогового кредита; основания, при наличии которых организации может быть предоставлен налоговый кредит; основания, при наличии которых выполняется начисления процентов и правила начисления процентов; основания, при наличии которых проценты не начисляются; максимальная и минимальная продолжительность периода, на которую может быть предоставлен налоговый кредит.

Вопрос 646 Сроки уплаты налогов и сборов: установление срока уплаты конкретного налога (сбора). Налоговый кредит - как форма изменения срока уплаты налога (сбора): основания, при наличии которых организации может быть предоставлен налоговый кредит; количество налогов, по которым может быть предоставлен налоговый кредит; документы, оформляемые организацией для получения налогового кредита; вступление в силу решения о предоставлении налогового кредита; заключение договора о налоговом кредите; условия, которые должен содержать договор о налоговом кредите.

Вопрос 647 Возможные формы изменения срока уплаты налога (сбора): инвестиционный налоговый кредит - понятие; основания, при наличии которых организации может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит; перечень налогов, по которым может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит; органы, уполномоченные принимать решения о предоставлении инвестиционного налогового кредита; продолжительность периода, на которую может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит.

Вопрос 648 Инвестиционный налоговый кредит - как форма изменения срока уплаты налога: организации, имеющие право на получение инвестиционного налогового кредита; максимальная и минимальная продолжительность периода, на которую может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит; возможное уменьшение платежей в бюджет организациями, получившими инвестиционный налоговый кредит; документы, оформляемые организациями для получения инвестиционного кредита; величина начисляемых процентов.

Вопрос 649 Возможные формы изменения срока уплаты налога (сбора). Отсрочка, рассрочка по уплате налога (сбора), налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит - основные правила и условия изменения срока уплаты налогов (сборов). Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита: возможные варианты и особенности.

Вопрос 650 Возможные формы изменения срока уплаты налога (сбора). Реструктуризация задолженности юридических лиц перед федеральным бюджетом: нормативный акт, определяющий порядок проведения реструктуризации кредиторской задолженности юридических лиц перед федеральным бюджетом; виды платежей, задолженность по которым подлежит реструктуризации; основное требование, предъявленное к организациям для предоставления права на реструктуризацию задолженности.

Вопрос 651 Понятие налогового правонарушения. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. Возраст, с которого физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности. Общие условия привлечения к ответственности: презумпция невиновности, исключение повторного привлечения к ответственности, привлечение к ответственности в случаях, перечисленных в НК РФ.

Вопрос 652 Понятие налогового правонарушения. Лица, подлежащие привлечению к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения

Вопрос 653 Лицо, виновное в совершении налогового правонарушения, - понятие. Понятие налогового правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

Вопрос 654 Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений: экономическая (финансовая), административная, уголовная. Лица, подлежащие привлечению к ответственности за совершение налоговых правонарушений - общее понятие. Обстоятельства, при которых лица подлежат привлечению к ответственности: к финансовой, административной, уголовной.

Вопрос 655 Налоговые санкции - понятие. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. Форма, в которой устанавливаются и применяются налоговые санкции. Обстоятельства, при которых санкции могут быть снижены и увеличены. Порядок взыскания санкций при отсутствии согласия организации (физического лица) на добровольную уплату санкций. Правила взыскания санкций при совершении одним лицом двух и более налоговых правонарушений.

Вопрос 656 Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. Налоговые санкции - понятие. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Давность взыскания налоговых санкций

Вопрос 657 Административная ответственность за совершение налоговых правонарушений: лица, подлежащие привлечению к административной ответственности за совершение правонарушений в области налогов и сборов, примеры возможных правонарушений в области налогов и сборов и административных наказаний за эти правонарушения.

Вопрос 658 Общие правила назначения административного наказания за правонарушения в области налогов и сборов: обстоятельства, учитываемые при назначении административного наказания, возможное количество наказаний за одно правонарушение. Назначение административных наказаний за совершение нескольких административных правонарушений. Давность привлечения к административной ответственности в случаях правонарушений в области налогов и сборов. Рассмотрение дела об административных правонарушениях: дела об административных правонарушениях, рассматриваемые налоговыми органами.

Вопрос 659 Уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений: лица, привлекаемые к уголовной ответственности; обстоятельства, при которых лиц привлекают к уголовной ответственности; минимальная сумма неуплаченных налогов (взносов), при которой уклонение от уплаты налогов признается совершенным в крупном размере; минимальная сумма неуплаченных налогов (взносов), при которой уклонение от уплаты налогов признается совершенным в особо крупном размере.

Вопрос 660 Возможные санкции за невыполнение обязанностей по постановке на налоговый учет: обязанности организаций по постановке на налоговый учет; ответственность, предусмотренная законодательством, за невыполнения обязанностей по постановке на налоговый учет и правонарушения, допущенные при постановке на налоговый учет (виды возможной ответственности; лица, привлекаемые к ответственности (налоговой и административной); налоговые санкции; давность привлечения к ответственности).

Вопрос 661 Возможные санкции за несообщение сведений об открытии счета: обязанности организаций по предоставлению в налоговые органы сведений об открытии счета в банке; ответственность, предусмотренная законодательством, за невыполнения обязанностей по предоставлению в налоговые органы сведений об открытии счета в банке (виды возможной ответственности; лица, привлекаемые к ответственности (налоговой и административной); налоговые санкции; давность привлечения к ответственности).

Вопрос 662 Возможные санкции за несообщение сведений о закрытии счета: обязанности организаций по предоставлению в налоговые органы сведений о закрытии счета в банке; ответственность, предусмотренная законодательством, за невыполнения обязанностей по предоставлению в налоговые органы сведений об открытии счета в банке (виды возможной ответственности; лица, привлекаемые к ответственности (налоговой и административной); налоговые санкции; давность привлечения к ответственности).

Вопрос 663 Возможные санкции за непредставление налогоплательщиком налоговой декларации: обязанность налогоплательщика представлять в налоговые органы по месту учета налоговые декларации; понятие налоговой декларации; ответственность, предусмотренная законодательством, за непредставление (непредставление в установленный срок) налоговой декларации в налоговый орган по месту учета (виды возможной ответственности; лица, привлекаемые к ответственности (налоговой и административной); налоговые санкции; давность привлечения к ответственности).

Вопрос 664 Возможные налоговые санкции за нарушение правил учета доходов и расходов: обязанности налогоплательщиков по ведению учета доходов и расходов, объектов налогообложения; ответственность, предусмотренная законодательством, за нарушение правил ведения учета доходов и расходов (виды возможной ответственности; лица, привлекаемые к ответственности; налоговые санкции; давность привлечения к ответственности). Разница в понятиях «грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета», предусмотренных в НК РФ и КоАП РФ.

Вопрос 665 Возможные налоговые санкции за нарушение правил исчисления налогов, подлежащих взносу в бюджет: обязанность налогоплательщиков по исчислению и уплате в бюджет налогов в соответствии с порядком, предусмотренным законодательством; ответственность, предусмотренная законодательством, за нарушение правил исчисления и уплаты в бюджет налогов (сборов) (лица, привлекаемые к ответственности; налоговые санкции; давность привлечения к ответственности); условия, при которых налогоплательщик освобождается от ответственности.

Вопрос 666 Возможные налоговые санкции за нарушение правил исчисления налогов, подлежащих взносу в бюджет: обязанность налоговых агентов по удержанию налога с налогоплательщиков; ответственность, предусмотренная законодательством, за неуплату или неполную уплату налогов (лица, привлекаемые к ответственности; налоговые санкции; давность привлечения к ответственности).

Вопрос 667 Налоговые санкции за непредоставление сведений и документов в налоговые органы: обязанности налогоплательщиков (налоговых агентов) представлять в налоговые органы документы, сведения, предусмотренные законодательном, необходимые для проведения налогового контроля; виды возможной ответственности (лица, привлекаемые к ответственности; налоговые санкции; давность привлечения к ответственности).

Вопрос 668 Порядок взыскания налога, сбора, пени: требование об уплате налога и сбора - понятие, обстоятельства, при которых требование об уплате налога (сбора, пени) направляется налогоплательщику, налоговому агенту, содержание требования об уплате налога (сбора, пени), способы передачи требования об уплате налога (сбора, пени) налогоплательщику, срок направления требования об уплате налога (сбора, пени), выставляемого налогоплательщику, налоговому агенту по результатам налоговой проверки, возможные действия налогового органа в случае неуплаты налога (сбора, пени) налогоплательщиком, налоговым агентом.

Вопрос 669 Формы проведения налогового контроля. Выездная налоговая проверка - одна из форм налогового контроля: доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки; ограничение количества выездных налоговых проверок и продолжительности проверок; документы, которые обязан составить проверяющий после завершения проверки.

Вопрос 670 Формы проведения налогового контроля. Оформление результатов выездной налоговой проверки: документы, составляемые проверяющим после окончания выездной налоговой проверки, сроки составления; требования к содержанию акта налоговой проверки; способы передачи акта представителям проверяемой организации; права организации (налогоплательщика, налогового агента), получившей акт налоговой проверки.

Вопрос 671 Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном налогоплательщиком, плательщиком сбора или налоговым агентом: документы, составляемые проверяющим после окончания выездной налоговой проверки, сроки составления; права организации (налогоплательщика, налогового агента), получившей акт налоговой проверки; процедура рассмотрения материалов проверки; возможные решения руководитель (заместитель руководителя) налогового органа по результатам рассмотрения материалов проверки.

Вопрос 672 Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном налогоплательщиком, плательщиком сбора или налоговым агентом: права организации (налогоплательщика, налогового агента), получившей акт налоговой проверки; процедура рассмотрения материалов проверки; возможные решения руководитель (заместитель руководителя) налогового органа по результатам рассмотрения материалов проверки; содержание решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности; порядок взыскания сумм налогов (сборов), пени и налоговых санкций по результатам проверки.

Вопрос 673 Налогоплательщики налога на добавленную стоимость: перечень налогоплательщиков; отличие перечня налогоплательщиков НДС, предусмотренного НК РФ, от перечня плательщиков НДС, предусмотренного Законом РФ от 6 декабря 1991 г. N 1992-I "О налоге на добавленную стоимость".

Вопрос 674 Возможность освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС: организации, имеющие право на освобождение; обязанности и права налогоплательщиков, утрачиваемые после получения освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС; документы, оформляемые для получения освобождения; сроки действия освобождения; случаи утраты права на освобождение.

Вопрос 675 Операции, относящиеся к объектам налогообложения налогом на добавленную стоимость; операции, не признаваемые объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость (перечень).

Вопрос 676 Зависимость наличия объекта налогообложения налогом на добавленную стоимость (наличие или отсутствие объекта налогообложения) от места реализации товаров (работ, услуг).

Вопрос 677 Операции не признаваемые объектом налогообложения НДС и операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС: примеры тех и других операций; общие и отличительные признаки.

Вопрос 678 Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС: примеры; обязанность налогоплательщиков осуществляющих операции, подлежащие налогообложению, и операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); обязательное условие для освобождения от налогообложения НДС, (если для осуществления деятельности необходима лицензия); право организаций на отказ от освобождения; особенности налогообложения в соответствии при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров.

Вопрос 679 Обязанности организаций по исчислению и уплате НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ: перечень товаров, стоимость которых не включается в налоговую базу НДС при ввозе на таможенную территорию РФ (примеры); порядок налогообложения в зависимости от оформленного таможенного режима ввоза.

Вопрос 680 Обязанности организаций по исчислению и уплате НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ при таможенном оформлении товаров: порядок определения налоговой базы при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

Вопрос 681 Исчисление и уплата НДС в случаях ввоза товаров на таможенную территорию РФ при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления: государственные органы, осуществляющие взимание налога; объект налогообложения; порядок уплаты налога и срок уплаты налога.

Вопрос 682 Налоговая база для исчисления НДС: налоговая база - общее понятие; порядок определения налоговой базы при применении различных ставок НДС, при применении одинаковых ставок налога; при получении доходов в натуральных формах, при получении доходов в валюте.

Вопрос 683 Порядок определения налоговой базы для исчисления НДС при реализации товаров (работ, услуг): налоговая база - общее понятие; определение налоговой базы при реализации товаров по договору поставки, при реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям; реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе; при оплате труда в натуральной форме.

Вопрос 684 Порядок определения налоговой базы для исчисления НДС при реализации товаров (работ, услуг): налоговая база - общее понятие; определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг) с частичной дотацией, предоставляемой бюджетами различного уровня в связи с применением налогоплательщиком государственных регулируемых цен, или с учетом льгот, предоставляемых отдельным потребителям в соответствии с федеральным законодательством; определение налоговой базы при реализации имущества, учтенного по стоимости с учетом уплаченного НДС; определение налоговой базы при реализации услуг по производству товаров из давальческого сырья (материалов).

Вопрос 685 Определения налоговой базы для исчисления НДС при реализации товаров (работ, услуг): налоговая база - общее понятие; определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг) по сделкам, заключенным с взаимозависимыми лицами; при реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям; при совершении внешнеторговых сделок.

Вопрос 686 Определение налоговой базы по НДС при договорах финансирования под уступку денежного требования или уступки требования (цессии): обязанности сторон договора финансирования под уступку денежного требования, организации, имеющие право заключать договор финансирования под уступку денежного требования в качестве финансового агента; определение налоговой базы организацией, уступающей требование, вытекающее из договора реализации товаров (работ, услуг); определение налоговой базы организацией - новым кредитором при реализации финансовых услуг.

Вопрос 687 Определение налоговой базы по НДС налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров: налоговая база - общее понятие; определение налоговой базы при реализации товаров по договору поставки, определение налоговой базы при получении доходов на основании договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров.

Вопрос 688 Определения налоговой базы по НДС с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг): определение налоговой базы при получении авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг на территории РФ; при получении финансовой помощи, иных доходов, связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).

Вопрос 689 Исчисление НДС при выполнении организацией (налогоплательщиком) строительно-монтажных работ для собственного потребления: определения налоговой базы при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления хозяйственным способом; возможные вычеты суммы НДС, уплаченных налогоплательщиком при выполнения строительно-монтажных работ; порядок применения налоговых вычетов.

Вопрос 690 Исчисление НДС при выполнении организацией (налогоплательщиком) строительно-монтажных работ для собственного потребления: налоговая база при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления хозяйственным и подрядным способами; возможность вычета суммы НДС, предъявленных налогоплательщику подрядными организациями при проведении ими капитального строительства; порядок применения налоговых вычетов.

Вопрос 691 Исчисление НДС при совершении операций по передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизационные отчисления), при исчислении налога на прибыль организаций: определение налоговой базы при совершении операций по передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд; возможность вычета суммы НДС, предъявленных налогоплательщику поставщиками товаров (работ, услуг), использованных налогоплательщиком при совершении вышеназванных операций.

Вопрос 692 Исчисление НДС при приобретении организацией (налогоплательщиком) объектов незавершенного капитального строительства, при выполнении последующих строительно-монтажных работ хозяйственным способом: определения налоговой базы при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления хозяйственным способом; возможные вычеты суммы НДС, уплаченных налогоплательщиком при приобретении объектов незавершенного капитального строительства и при выполнении строительно-монтажных работ; порядок применения налоговых вычетов.

Вопрос 693 Лица, признаваемые налоговыми агентами в соответствии с НК РФ. Обязанности организаций (налоговых агентов) по удержанию и перечислению в бюджет НДС при реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков.

Вопрос 694 Налоговый период - общее понятие, предусмотренное 1 гл. НК РФ. Продолжительность налогового периода для уплаты НДС: возможные варианты; максимально возможная величина выручки от реализации товаров (работ, услуг), за месяц, при которой продолжительность налогового периода соответствует кварталу.

Вопрос 695 Налоговые ставки для исчисления и уплаты НДС: перечень ставок, предусмотренных НК РФ; виды товаров (работ, услуг), стоимость которых при реализации облагается по ставке 0%; исчисление НДС при получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг).

Вопрос 696 Налоговые ставки для исчисления и уплаты НДС: перечень ставок, предусмотренных НК РФ; примеры товаров (работ, услуг), стоимость которых при реализации облагается по ставке 10%; исчисление НДС при получении денежных средств, связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).

Вопрос 697 Налоговые ставки для исчисления и уплаты НДС: перечень ставок, предусмотренных НК РФ; виды товаров (работ, услуг), стоимость которых при реализации облагается по ставке 20%; исчисление НДС при получении денежных средств, связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).

Вопрос 698 Порядок подтверждения права на применение ставки 0% и возмещения НДС при реализации товаров (работ, услуг), стоимость которых облагается налогом по ставке 0 процентов: документы, в обязательном порядке представляемые в налоговые органы для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0% и налоговых вычетов; срок представления документов, налоговых деклараций.

Вопрос 699 Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), стоимость которых облагается по налоговой ставке 0%: виды товаров (работ, услуг), стоимость которых при реализации облагается по ставке 0%; определение налоговой базы при получении авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг; моментом определения налоговой базы при реализации вышеназванных товаров (работ, услуг).

Вопрос 700 Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), стоимость которых облагается по налоговой ставке 0%: исчисление НДС при получении авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг (с длительностью производственного цикла свыше 6 месяцев и менее 6 месяцев); документы, необходимые для подтверждения права на применение ставки 0% и налоговых вычетов.

Порядок исчисления НДС для уплаты в бюджет: налоговые периоды; определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), стоимость которых облагается по различным налоговым ставкам; применение вычетов сумм НДС, уплаченных поставщикам, при реализации товаров (работ, услуг), стоимость которых облагается по различным налоговым ставкам (освобождены от налогообложения).

Вопрос 702 Порядок определения налоговой базы по НДС: момент определения налоговой базы в зависимости от принятой учетной политики для целей налогообложения; операции, признаваемые оплатой товаров (работ, услуг) для целей налогообложения (при выборе метода «по оплате»); определение даты реализации при отгрузке товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе, при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, при передаче товаров (выполнения работ, оказания услуг) для собственных нужд.

Вопрос 703 Момент определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг): возможные варианты учетной политики для целей налогообложения и определение налоговой базы в зависимости от принятой учетной политики; операции, при совершении которых момент определения налоговой базы не зависит от учетной политики (момент определения налоговой базы а) при реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе; б) при реализации налогоплательщиком товаров, переданных им на хранение по договору складского хранения с выдачей складского свидетельства; в) при реализации финансовым агентом услуг финансирования под уступку денежного требования, а также при реализации новым кредитором, получившим указанное требование, финансовых услуг; г) при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления; д) при передаче товаров (выполнения работ, оказания услуг) для собственных нужд).

Вопрос 704 Порядок отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг): случаи, при которых суммы НДС, предъявленные покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), либо фактически уплаченные при ввозе товаров, учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг); порядок расчета сумм НДС, подлежащих учету в стоимости товаров (работ, услуг) при реализации налогоплательщикам товаров (работ, услуг) как облагаемые НДС, так и освобожденных от НДС.

Вопрос 705 Применение налоговых вычетов при исчислении НДС: порядок расчета сумм НДС, подлежащих вычету при реализации налогоплательщикам товаров (работ, услуг) как облагаемые НДС, так и освобожденных от НДС; обязательные условия для вычетов НДС, предъявленных поставщиками товаров (работ, услуг).

Вопрос 706 Применение налоговых вычетов при исчислении НДС: правила вычета сумм НДС, предъявленных налогоплательщику поставщиками товаров (работ, услуг) (перечень товаров (работ, услуг), при приобретении которых налогоплательщик имеет право на вычет НДС; обязательные условия для вычетов сумм НДС; реквизиты, которые должны быть в указаны в счете - фактуре для правомерного вычета НДС; случаи, при которых возможен вычет НДС без наличия счетов - фактур).

Вопрос 707 Применение налоговых вычетов при исчислении НДС: обязательные условие для применения вычетов НДС; случаи, при которых подлежат вычету суммы НДС, уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию РФ; порядок вычета сумм суммы НДС, уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

Вопрос 708 Правила отнесения сумм НДС на затраты и применения налоговых вычетов в случаях, когда налогоплательщик осуществляет нескольких видов деятельности и по одному из видов деятельности налогоплательщик уплачивает единый налога на вмененный доход.

Вопрос 709 Применение налоговых вычетов при исчислении НДС: суммы НДС, подлежащие вычету (перечень возможных операций, при совершении которых подлежат вычету суммы уплаченного НДС) и момент (налоговый период), в который суммы НДС подлежит вычету.

Вопрос 710 Порядок исчисления НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления: налоговая база; момент определения налоговой базы; возможность вычета сумм НДС; момент (налоговый период), в который суммы НДС подлежит вычету.

Вопрос 711 Порядок уплаты НДС в бюджет: налоговая декларация - понятие, продолжительность налогового периода для уплаты НДС; срок уплаты НДС по налоговой декларации; срок уплаты НДС со стоимости товаров, ввозимых на таможенную территорию РФ, срок уплаты НДС налоговыми агентами; случаи, при которых обязаны уплатить в бюджет НДС организации, освобожденные от уплаты НДС.

Вопрос 712 Определение сумм НДС, подлежащих уплате в бюджет: период, по итогам которого определяется сумма налога к уплате в бюджет; определение налоговых баз с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг); применение различных ставок НДС; вычет НДС; особенности уплаты и вычета НДС со стоимости товаров, ввезенных на территорию РФ.

Вопрос 713 Общий порядок зачета, возврата сумм НДС, уплаченных поставщикам товаров (работ, услуг): общее условие для применения вычетов НДС; общее правило выполнения зачета и сроки выполнения зачета; документы, оформляемые всеми налогоплательщиками для возврата сумм НДС; сроки возврата; проценты, начисляемые при нарушении сроков возврата.

Вопрос 714 Порядок возмещения сумм НДС для налогоплательщиков, реализующих товары (работ, услуг), облагаемые по ставке НДС 0%: условие для возмещения сумм НДС; срок возмещения; правило выполнения зачета, возврата НДС; документы, оформляемые налогоплательщиками для возврата сумм НДС; сроки возврата; проценты, начисляемые при нарушении сроков возврата.

Вопрос 715 Лица, признаваемые налогоплательщиками акцизов в соответствии с НК РФ (перечень). Отличия перечня лиц, признаваемых налогоплательщиками акцизов в соответствии с НК РФ, от перечня лиц, признаваемых налогоплательщиками акцизов в соответствии с Законом РФ 1991 г. "Об акцизах".

Вопрос 716 Лица, признаваемые налогоплательщиками акцизов в соответствии с НК РФ. Лица, исполняющие обязанности налогоплательщиков акцизов при заключении договоров простого товарищества (совместной деятельности).

Вопрос 717 Объекты налогообложения акцизами, особенности признания отдельных операций в качестве объекта налогообложения акцизами: случаи, когда операции реализации организациями с акцизных складов алкогольной продукции, приобретенной от налогоплательщиков - производителей, не будут признаваться объектом налогообложения; случаи, когда передача от одного структурного подразделения организации другому подразделению произведенных товаров будет признаваться объектом налогообложения; случаи, когда передача имущества в уставный (складочный) капитал организаций, а также в качестве взноса по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) признается объектом налогообложения.

Вопрос 718 Операции, не подлежащие налогообложению акцизами (освобождаемые от налогообложения) (привести примеры); особенности освобождения от налогообложения при реализации подакцизных товаров за пределы территории РФ (назвать условия, определяющие освобождение от налогообложения).

Вопрос 719 Ввоз подакцизных товаров на таможенную территорию РФ, как объект налогообложения акцизами: товары, признаваемые подакцизными (перечень); особенности налогообложения (правила уплаты акцизов) в зависимости от таможенного режима ввоза товаров.

Вопрос 720 Ввоз подакцизных товаров на таможенную территорию РФ, как объект налогообложения акцизами: товары, признаваемые подакцизными (перечень); особенности взимания акциза по подакцизным товарам, перемещаемым через таможенную границу РФ при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления.

Вопрос 721 Порядок освобождения от уплаты акцизов налогоплательщиков при реализации подакцизных товаров за пределы территории РФ: условия, определяющие освобождение от уплаты акцизов; освобождение от уплаты акцизов и правила уплаты акцизов в зависимости от таможенного режима вывоза товаров.

Вопрос 722 Порядок освобождения от уплаты акцизов налогоплательщиков при реализации подакцизных товаров за пределы территории РФ: условия, определяющие освобождение от уплаты акцизов; перечень документов, представляемых в налоговые органы для подтверждения обоснованности освобождения от уплаты акцизов, и сроки представления документов.

Вопрос 723 Определение налоговой базы по акцизам при реализации произведенных подакцизных товаров: товары, признаваемые подакцизными (перечень); правило определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров разных видов; виды налоговых ставок; определение налоговой базы при реализации произведенных подакцизных товаров в зависимости от вида установленных в отношении этих товаров налоговых ставок.

Вопрос 724 Определение налоговой базы по акцизам при передаче произведенных подакцизных товаров: товары, признаваемые подакцизными (перечень); виды налоговых ставок; правило определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров разных видов; определение налоговой базы при передаче ювелирных изделий, произведенных по индивидуальным заказам населения из ювелирных изделий, бывших в употреблении, и (или) лома таких изделий.

Вопрос 725 Определение налоговой базы по акцизам при реализации подакцизных товаров: правило определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров разных видов; виды налоговых ставок; определение налоговой базы при реализации конфискованных и (или) бесхозяйных подакцизных товаров; при первичной реализации подакцизных товаров, происходящих и ввезенных с территории государств - участников Таможенного союза без таможенного оформления.

Вопрос 726 Определение налоговой базы для уплаты акцизов при реализации (передаче) подакцизного минерального сырья: сырье, признаваемое подакцизным; налоговая база при реализации (передаче) подакцизного минерального сырья на внутреннем рынке; налоговая база при реализации (передаче) подакцизного минерального сырья за пределы территории РФ; случаи, когда стоимость транспортировки не включается в налоговую базу.

Вопрос 727 Особенности определение налоговой базы по акцизам: виды налоговых ставок; определение налоговой базы при реализации подакцизных товаров и (или) подакцизного минерального сырья, в отношении которых установлены адвалорные (в процентах) налоговые ставки; определение налоговой базы с учетом прочих доходов, полученные за реализованные подакцизные товары и (или) подакцизное минеральное сырье.

Вопрос 728 Определение налоговой базы по акцизам при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ: таможенные режимы, при оформлении которых признается объект налогообложения акцизами; определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров, в отношении которых установлены твердые (специфические) налоговые ставки; определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров, в отношении которых установлены адвалорные (в процентах) налоговые ставки.

Вопрос 729 Налоговый период для исчисления и уплаты акцизов: понятие налогового периода; продолжительность налогового периода для исчисления и уплаты акцизов; сроки представления в налоговые органы деклараций и сроки уплаты акцизов.

Вопрос 730 Порядок исчисления акцизов: перечень подакцизных товаров, подакцизного минерального сырья; виды налоговых ставок; правила исчисления акцизов при реализации (передаче) подакцизных товаров, в отношении которых установлены твердые (специфические) налоговые ставки; правила исчисления акцизов при ввозе на территорию РФ подакцизных товаров, в отношении которых установлены твердые (специфические) налоговые ставки.

Вопрос 731 Порядок исчисления акцизов: перечень подакцизных товаров, подакцизного минерального сырья: виды налоговых ставок; правила исчисления акцизов при реализации (передаче), при ввозе на территорию РФ подакцизных товаров, подакцизного минерального сырья, в отношении которых установлены адвалорные (в процентах) налоговые ставки.

Вопрос 732 Порядок исчисления акцизов. Виды налоговых ставок по акцизам. Исчисление акцизов при реализации (передаче) подакцизных товаров облагаемых акцизом по разным налоговым ставкам: обязанность налогоплательщиков по ведению раздельного учета; исчисление акцизов в случаях соблюдения налогоплательщиком обязанности по ведению раздельного учета; исчисление акцизов при отсутствии раздельного учета.

Вопрос 733 Возникновение обязанностей по уплате акцизов: перечень подакцизных товаров, подакцизного минерального сырья; определение даты реализации (передачи) природного газа и моторных масел для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей; особенности определения даты реализации (передачи) алкогольной продукции; определение даты реализации (передачи) всех других подакцизных товаров; продолжительность налогового периода и сроки уплаты акцизов.

Вопрос 734 Порядок отнесения сумм акциза: источник для уплаты акцизов при реализации подакцизных товаров, подакцизного минерального сырья на возмездной основе; источник для уплаты акцизов при реализации (передаче) подакцизных товаров, подакцизного минерального сырья на безвозмездной основе; источник для уплаты акцизов при передаче подакцизных товаров от одного структурного подразделения другому структурному подразделению организации. Источник для уплаты сумм акцизов, указанных продавцом подакцизных товаров покупателю; порядок отнесения сумм акцизов, уплаченных при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ. Источник для уплаты сумм акцизов, предъявленных налогоплательщиком собственнику давальческого сырья (материалов).

Вопрос 735 Применение налоговых вычетов при исчислении акцизов: условия применения налоговых вычетов при приобретении подакцизных товаров или при ввозе подакцизных товаров на территорию РФ; применение налоговых вычетов в случаях безвозвратной утери приобретенных (ввезенных) подакцизных товаров; применение вычетов в случаях использования приобретенных подакцизных товаров в качестве давальческого сырья (материалов).

Вопрос 736 Применение налоговых вычетов при исчислении акцизов: применение вычетов в случаях возврата покупателем подакцизных товаров (в том числе возврата в течение гарантийного срока); вычеты суммы авансового платежа, уплаченных при приобретении акцизных марок (специальных региональных марок); особенности применения налогового вычета в отношении подакцизных товаров, вывезенных за территорию РФ в режиме экспорта.

Вопрос 737 Исчисление суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет: перечень подакцизных товаров, подакцизного минерального сырья; виды налоговых ставок; порядок исчисления акцизов при реализации (передаче) произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров; условия применения налоговых вычетов при приобретении подакцизных товаров или при ввозе подакцизных товаров на территорию РФ.

Вопрос 738 Порядок зачета (возврата) сумм акцизов: условие, при котором налогоплательщик по итогам налогового периода не уплачивает акциз (при наличии операций реализации подакцизных товаров на территории РФ); случаи, когда суммы акцизов, уплаченные при приобретении подакцизных товаров, подлежат возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику, сроки для зачета сумм акцизов и для возврата; документы, оформляемые налогоплательщиками для возврата акцизов; величина процентов, начисляемых при нарушении сроков возврата.

Вопрос 739 Режим налогового склада: понятие режима налогового склада; вид подакцизной продукции, хранение, транспортировка и поставка которой осуществляются в соответствии с условиями режима налогового склада; территория, находящаяся под действием режима налогового склада; момент завершения действия режима налогового склада; особенности определения даты реализации (передачи) продукции, находящейся под действием режима налогового склада.

Вопрос 740 Порядок установления и введения в действия налога с продаж. Элементы налогообложения, устанавливаемые органами власти субъектов РФ; территория, на которой при этом будет обязателен к уплате введенный налог. Налогоплательщики (перечень); условия признания лиц, реализующих товары (работ, услуги) налогоплательщиками налога с продаж.

Вопрос 741 Порядок исчисления налога с продаж: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; территория, на которой подлежит уплате налог; дата осуществления операций по реализации товаров (работ, услуг).

Вопрос 742 Порядок исчисления и уплаты налога с продаж при реализации товаров (работ, услуг) комиссионером (поверенным, агентом): налоговая база налога с продаж; порядок уплаты налога при получении наличных денежных средств комиссионером; порядок уплаты налога при получении наличных денежных средств комитентом (доверителем, принципалом); дата осуществления операций по реализации товаров (работ, услуг).

Вопрос 743 Особенности исчисления и уплаты налога с продаж по месту нахождения обособленных подразделений организации: понятие обособленного подразделения организации, место нахождения обособленного подразделения; обязанность организации по постановке на налоговый учет по месту нахождения обособленного подразделения; территория на которой подлежит уплате налог с продаж; определение сумм налога с продаж, подлежащих уплате по месту нахождения обособленного подразделения.

Вопрос 744 Порядок установления и введения в действия налога на рекламу. Элементы налогообложения, устанавливаемые представительными органами местного самоуправления; территория, на которой при этом будет обязателен к уплате введенный налог. Налогоплательщики (перечень); условия признания лиц, рекламирующих товары (работ, услуги) налогоплательщиками налога на рекламу.

Вопрос 745 Порядок исчисления налога на рекламу: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; территория, на которой подлежит уплате налог; момент определения налоговой базы.

Вопрос 746 Уплата налога на рекламу по месту нахождения обособленных подразделений организации: объект налогообложения; территория, на которой подлежит уплате налог на рекламу; понятие обособленного подразделения организации, обязанность организации по постановке на налоговый учет по месту нахождения обособленного подразделения; определение сумм налога на рекламу, подлежащих уплате по месту нахождения обособленного подразделения.

Вопрос 747 Налог на прибыль: его место в налоговой системе РФ; порядок установления и введения в действия налога на прибыль; элементы налогообложения, устанавливаемые законами субъектов РФ; виды доходов, исчисленный налог с которых подлежит зачислению в размере 100% в федеральный бюджет.

Вопрос 748 Налог на прибыль: налогоплательщики (перечень), отличия перечня лиц, признаваемых налогоплательщиками в соответствии с гл. 25 НК РФ, от перечня лиц, признаваемых налогоплательщиками в соответствии с Законом РФ от 27.12.1991 N 2116-I "О налоге на прибыль предприятий и организаций"; объект налогообложения по налогу на прибыль (в соответствии с гл. 25 НК РФ) для каждой категории налогоплательщиков.

Вопрос 749 Объектом налогообложения по налогу на прибыль: прибыль (доходы) признаваемые объектом налогообложения для российских организаций; доходы, признаваемые объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства, доходы, признаваемые объектом налогообложения для иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства. Возможные виды доходов и ставки налога.

Вопрос 750 Классификация доходов для целей исчисления налога на прибыль. Состав доходов от реализации товаров (работ, услуг) согласно гл. 25 НК РФ; отличие состава доходов от реализации товаров (работ, услуг), предусмотренного гл. 25 НК РФ, от состава доходов от реализации товаров (работ, услуг), предусмотренного Законом РФ от 27.12.1991 N 2116-I "О налоге на прибыль предприятий и организаций".

Вопрос 751 Состав доходов от реализации товаров (работ, услуг) согласно гл. 25 НК РФ; методы признания доходов; возможности выбора метода признания доходов; формы, в которых могут быть получены доходы; учет доходов, полученных в натуральной форме; учет доходов, полученных в иностранной валюте; определение величины доходов с учетом всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги).

Вопрос 752 Состав доходов от реализации товаров (работ, услуг) согласно гл. 25 НК РФ. Методы признания доходов; порядок признания доходов от реализации при выборе метода начисления: отчетный (налоговый) периоде, в котором признаются доходы; признание доходов, относящихся к нескольким отчетным (налоговым) периодам, и в случаях, если связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем; признание даты получения доходов.

Вопрос 753 Состав доходов от реализации товаров (работ, услуг) согласно гл. 25 НК РФ. Выбор метода признания доходов. Метод начисления - содержание метода. Порядок признания отдельных видов доходов при выборе метода начисления: а) определение даты получения доходов организацией - комитентом (принципалом) при реализации товаров (работ, услуг) по договору комиссии (агентскому договору); документ, на основании которого организация - комитент (принципал) учтет полученный доход; б) определение даты получения дохода при реализации финансовым агентом услуг финансирования под уступку денежного требования, а также дохода от реализации новым кредитором, получившим указанное требование, финансовых услуг; в) определение даты получения дохода при уступке налогоплательщиком - продавцом товара (работ, услуг) права требования долга третьему лицу.

Вопрос 754 Классификация доходов для целей исчисления налога на прибыль. Порядок учета доходов в составе доходы от реализации товаров (работ, услуг) или в составе внереализационных доходов в зависимости от выбранного метода признания доходов: порядок учета доходов, полученных в иностранной валюте (в случае, если цена реализуемого товара (работ, услуг), имущественных прав выражена в валюте иностранного государства); порядок учета доходов, выраженных в условных единицах (в случае, если цена реализуемого товара (работ, услуг), имущественных прав выражена в условных единицах); учет курсовых, суммовых разниц; учет процентов при реализации товаров на условиях предоставления товарного кредита.

Вопрос 755 Классификация доходов для целей исчисления налога на прибыль. Перечень доходов, учитываемых в составе внереализационных доходов; оценка имущества, полученного безвозмездно; условия, при которых имущество считается полученным безвозмездно; условия, при которых доходы от сдачи имущества в аренду (субаренду), от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (в частности, от предоставления в пользование прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и другие виды интеллектуальной собственности), учитываются в составе внереализационных доходов.

Вопрос 756 Методы признания доходов для целей исчисления налога на прибыль; возможность выбора метода признания доходов; порядок признания внереализационных доходов при методе начисления и при кассовом методе; различия в составе внереализационных доходов (и дате признания) в зависимости от выбранного налогоплательщиком метода признания доходов.

Вопрос 757 Порядок признания внереализационных доходов для целей исчисления налога на прибыль: дата получения дохода при получении имущества безвозмездно, дата получения доходов в виде дивидендов; дата получения доходов от сдачи имущества в аренду, дата получения доходов в виде штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, доходов в виде сумм восстановленных резервов, в виде распределенного дохода в пользу налогоплательщика при его участии в простом товариществе, по доходам прошлых лет.

Вопрос 758 Порядок признания внереализационных доходов для целей исчисления налога на прибыль: дата получения доходов от доверительного управления имуществом, дата получения доходов в виде положительной курсовой разницы по имуществу и требованиям (обязательствам), стоимость которых выражена в иностранной валюте, дата получения доходов от продажи (покупки) иностранной валюты, дата получения доходов по договорам займа и иным аналогичным договорам (включая долговые ценные бумаги), дата получения дохода в виде имущества, использованного не по целевому назначению, дата получения дохода в виде суммовой разницы (при выборе метода начисления).

Вопрос 759 Перечень доходов, учитываемых в составе внереализационных доходов для целей исчисления налога на прибыль; учет доходов, полученных в натуральной форме; учет доходов, полученных в иностранной валюте; оценка имущества полученного безвозмездно, в виде использованного не по целевому назначению имущества; условия, при которых имущество считается полученным безвозмездно.

Вопрос 760 Понятие расходов для целей исчисления налога на прибыль; условия признания расходов; группировка расходов; учет расходов, стоимость которых выражена в валюте; учет расходов, стоимость которых выражена в условных единицах; методы признания расходов.

Вопрос 761 Понятие расходов для целей исчисления налога на прибыль; условия признания расходов; группировка расходов; группировка расходов, связанных с производством и (или) реализацией; перечень внереализационных расходов.

Вопрос 762 Методы признания доходов и расходов, предусмотренные гл. 25 НК РФ; выбор метода признания доходов и расходов; порядок признания расходов, связанных с производством и реализацией при выборе метода начисления: дата признания материальных расходов, дата признания в качестве расходов стоимости выполненных для налогоплательщика услуг (работ), дата признания амортизационных отчислений, дата признания расходов на оплату труда, расходов на ремонт основных средств; дата признания расходов на обязательное и добровольное страхование, дата признания расходов в виде сумм налогов, сборов, иных обязательных платежей.

Вопрос 763 Методы признания доходов и расходов, предусмотренные гл. 25 НК РФ; выбор метода признания доходов и расходов; порядок признания расходов, связанных с производством и реализацией при выборе метода начисления: дата признания для расходов в виде сумм комиссионных сборов; в виде расходов на оплату сторонним организациям за выполненные ими работы (предоставленные услуги); дата признания расходов в виде сумм выплаченных подъемных; в виде компенсации за использование для служебных целей личных автомобилей; дата признания расходов на командировки, на содержание служебного транспорта, на представительские расходы.

Вопрос 764 Методы признания доходов и расходов, предусмотренные гл. 25 НК РФ; выбор метода признания доходов и расходов; порядок признания расходов, связанных с производством и реализацией, внереализационных расходов при выборе кассового метода.

Вопрос 765 Методы признания доходов и расходов, предусмотренные гл. 25 НК РФ; порядок признания внереализационных расходов при выборе метода начисления: дата признания расходов в виде отчислений в резервы; дата признания расходов в виде отрицательной курсовой разницы по имуществу и требованиям (обязательствам), стоимость которых выражена в иностранной валюте; дата признания расходов в виде сумм штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств; дата признания расходов по договорам займа и иным аналогичным договорам; признание расходов в виде суммовой разницы.

Вопрос 766 Расходы, учитываемые для целей исчисления налога на прибыль, в пределах установленных норм (перечень нормированных расходов и установленные нормы).

Вопрос 767 Амортизируемое имущество для целей исчисления налога на прибыль: критерии, при соответствии которым имущество относится к амортизируемому имуществу; имущество, не относящееся к амортизируемому, для целей исчисления налога на прибыль; имущество, исключаемое из состава амортизируемого; особенности включения в расходы стоимости издания (книги, брошюры), приобретенных по цене свыше 10 тыс. руб.

Вопрос 768 Основные средства: понятие в соответствии с гл. 25 НК РФ; расходы, формирующие первоначальную стоимость основных средств; определение первоначальной стоимостью имущества, являющегося предметом лизинга; определение первоначальной стоимости объектов основных средств при использовании налогоплательщиком объектов собственного производства; случаи, когда возможно изменение первоначальной стоимости основных средств.

Вопрос 769 Порядок амортизации (для целей исчисления налога на прибыль) имущества, введенного в эксплуатацию до даты вступления в силу гл. 25 НК РФ: стоимость, учитываемая для начисления амортизации; определение срока полезного использования и нормы амортизации; порядок амортизации основных средств, фактический срок использования которых до 01.01.2002 превысил нормативный срок амортизации (утв. Правительством РФ).

Вопрос 770 Нематериальные активы: понятие в соответствии с гл. 25 НК РФ; критерии, при соответствии которым имущество относится к нематериальным активам; примеры имущества, относящегося к нематериальным активам; расходы, формирующие первоначальную стоимость нематериальных активов.

Вопрос 771 Нематериальные активы: понятие в соответствии с гл. 25 НК РФ; определение первоначальной стоимости приобретенных нематериальных активов; определение первоначальной стоимости нематериальных активов, созданных самой организацией; определение срока полезного использования нематериальных активов для начисления амортизации; нормы амортизации по нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования.

Вопрос 772 Порядок расчета сумм амортизации для целей исчисления налога на прибыль: методы начисления амортизации; объекты, по которым обязательно применение линейного метода; определение срока полезного использования основных средств и нематериальных активов; определение срока полезного использования объектов основных средств, не указанных в амортизационных группах; случаи изменения (увеличения) срока полезного использования объектов основных средств.

Вопрос 773 Порядок расчета сумм амортизации для целей исчисления налога на прибыль: критерии, при соответствии которым имущество относится к амортизируемому имуществу; дата, с которой начинается начисление амортизации по вновь приобретенным объектам; дата, начиная с которой основные средства, права на которые подлежат государственной регистрации, включаются в состав соответствующей амортизационной группы; дата прекращения начисления амортизации; основания для прекращения начисления амортизации.

Вопрос 774 Методы признания доходов и расходов, предусмотренные гл. 25 НК РФ; выбор метода; порядок признания в качестве расходов сумм начисленной амортизации при учете расходов по методу начисления; порядок признания в качестве расходов сумм начисленной амортизации при выборе налогоплательщиком кассового метода.

Вопрос 775 Организация налогового учета амортизируемого имущества: налоговый учет - понятие; используемые регистры налогового учета; информация, об амортизируемом имуществе, отражаемая в налоговом учете, построение аналитического учета.

Вопрос 776 Определение налоговой базы (для целей исчисления налога на прибыль) при реализации амортизируемого имущества: доходы, учитываемые при формировании налоговой базы; перечень расходов, учитываемых при формировании налоговой базы; порядок включения в состав налоговой базы полученной прибыли и полученного убытка.

Вопрос 777 Порядок ведения налогового учета операций с амортизируемым имуществом: налоговый учет - понятие; ведение аналитического учета; перечень информации, в обязательном порядке содержащейся в аналитическом учете; фиксирование прибыли (убытка); порядок формирования налоговой базы с учетом полученной прибыли (убытка).

Вопрос 778 Определение налоговой базы (для целей исчисления налога на прибыль) при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств: доходы, учитываемые при формировании налоговой базы; перечень расходов, учитываемых при формировании налоговой базы; порядок учета этих доходов и расходов при формировании налоговой базы.

Вопрос 779 Льготы по налогу на прибыль: понятие льготы по налогу (сбору) в соответствии с частью I НК РФ; льготы для малых предприятий; критерии, при соответствии которым организация относится к малым предприятиям; период действия льготы для малых предприятий; изменение порядка предоставления льгот после вступления в силу гл. 25 НК РФ.

Вопрос 780 Льготы по налогу на прибыль: понятие льготы по налогу (сбору) в соответствии с частью I НК РФ; перечень льгот по налогу на прибыль, установленных Законом РФ от 27.12.91 N 2116-I "О налоге на прибыль предприятий и организаций" и действующих после вступления в силу гл. 25 НК РФ.

Вопрос 781 Льготы по налогу на прибыль: понятие льготы по налогу (сбору) в соответствии с частью I НК РФ; возможность предоставления льгот, предусмотренная гл. 25 НК РФ.

Вопрос 782 Налоговый и отчетный период по налогу на прибыль: понятие налогового периода; продолжительность налогового периода по налогу на прибыль; отчетные периоды по налогу на прибыль, возможные варианты: отчетный период для организаций, перешедших на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли; порядок перехода на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли.

Вопрос 783 Сроки представления налоговых деклараций по налогу на прибыль: налоговая декларация - понятие; срок представления налоговой декларации по итогам налогового периода; срок представления налоговых по итогам отчетных периодов: срок представления деклараций организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи; срок представления деклараций организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи из расчета фактически полученной прибыли; срок представления деклараций организациями, уплачивающими авансовые платежи по итогам установленных отчетных периодов.

Вопрос 784 Порядок исчисления авансовых платежей по налогу на прибыль: варианты исчисления ежемесячных авансовых платежей; порядок перехода на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли; организации, уплачивающие авансовые платежи только по итогам отчетного (квартального) периода.

Вопрос 785 Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль: срок уплаты ежемесячных авансовых платежей; срок уплаты ежемесячные авансовые платежи из расчета фактически полученной прибыли; срок уплаты авансовые платежи по итогам установленных отчетных периодов, условие при соблюдении которого организации имеют право на уплату авансовых платежей только по итогам отчетных периодов; порядок и сроки уплаты налога на прибыль по итогам налогового периода.

Вопрос 786 Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль организациями, созданными (зарегистрированными) в период 01.01.2002: обязанность всех коммерческих организаций уплачивать авансовые платежи; начало уплаты ежемесячных платежей вновь созданными организациями; условия для уплаты вновь созданными организациями авансовых платежей только по итогам отчетного периода.

Вопрос 787 Порядок исчисления налога на прибыль при выплате Российской организацией доходов в виде дивидендов Российской организации и физическим лицам: порядок удержания налога; ставки налога; сроки перечисления налога в бюджет.

Вопрос 788 Порядок исчисления налога на прибыль при выплате Российской организацией доходов в виде дивидендов иностранной организации: порядок удержания налога; ставки налога; сроки перечисления налога в бюджет.

Вопрос 789 Порядок исчисления налога на прибыль при получении Российской организацией доходов в виде дивидендов от иностранной организации: порядок исчисления налога; ставки налога; сроки перечисления налога в бюджет.

Вопрос 790 Определение налоговой базы (для целей исчисления налога на прибыль) при совершении операций с государственными, муниципальными долговыми ценными бумагами: процентный доход - понятие; правила учета доходов, полученных в виде процентов, и доходов, полученных при совершении сделок купли - продажи ценных бумаг; налоговые ставки для исчисления налога с процентного дохода и для исчисления налога с доходов, полученных при реализации ценных бумаг; сроки уплаты в бюджет.

Вопрос 791 Определение налоговой базы (для целей исчисления налога на прибыль) при совершении операций с долговыми ценными бумагами других организаций: правила учета доходов, полученных в виде процентов, и доходов, полученных при совершении сделок купли - продажи ценных бумаг; налоговая ставка для исчисления налога с дохода в виде процентов и для исчисления налога с доходов, полученных при реализации ценных бумаг; сроки уплаты налога в бюджет.

Вопрос 792 Определение налоговой базы по налогу на прибыль при совершении операций с долговыми ценными бумагами: доходы, учитываемые в составе доходов от реализации; доходы, учитываемые в составе внереализационных доходов; признание доходов; внереализационные расходы и расходы, связанные с реализацией ценных бумаг, уменьшающие налоговую базу; порядок признания расходов.

Вопрос 793 Порядок ведения налогового учета при реализации ценных бумаг: налоговый учет - понятие; регистры налогового учета; доходы, расходы, отражаемые в регистрах учета; дата отражения доходов, расходов; определение стоимости реализованных ценных бумаг; построение аналитического учета при совершении операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и ценными бумаги, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Вопрос 794 Определение налоговой базы по налогу на прибыль при уступке права (требования): метод признания доходов (расходов) при выборе которого следует определять налоговую базу при уступке права (требования); определение налоговой базы при уступке налогоплательщиком - продавцом товара (работ, услуг) права (требования) долга третьему лицу до наступления предусмотренного договором о реализации товаров (работ, услуг) срока платежа; определение налоговой базы при уступке налогоплательщиком - продавцом товара (работ, услуг), осуществляющим исчисление доходов (расходов) по методу начисления, права требования долга третьему лицу после наступления предусмотренного договором о реализации товаров (работ, услуг) срока платежа; порядок признания доходов.

Вопрос 795 Определение налоговой базы по налогу на прибыль при уступке права (требования): определение налоговой базы организацией, купившей это право требования; порядок учета доходов, полученных при последующей уступке права требования или прекращении соответствующего обязательства; порядок признания доходов; расходы, учитываемые при определении налоговой базы.

Вопрос 796 Определение налоговой базы (для целей исчисления налога на прибыль) при осуществлении инвестиционной деятельности: расходы, осуществляемые при передаче имущества в уставной капитал, не уменьшающие налоговую базу; доходы, получаемые при передаче имущества в уставной капитал, не увеличивающие налоговую базу; определение стоимости приобретаемых акций, долей, паев; определение налоговой базы при реализации полученных акций, долей, паев; определение налоговой базы при реализации акции, полученных при увеличении уставного капитала акционерного общества.

Вопрос 797 Определение налоговой базы по налогу на прибыль при выходе участника из состава хозяйственного общества (товарищества), при ликвидации организации: определение налоговой базы при реализации акций налогоплательщиком-акционером; доходы, получаемые участниками общества (товарищества) и не учитываемые при определении налоговой базы; доходы, получаемые при ликвидации организации, учитываемые при определении налоговой базы, оценка таких доходов для целей налогообложения.

Вопрос 798 Формирование налоговой базы по налогу на прибыль при получении заемных средств: виды долговых обязательств, проценты за пользование которыми уменьшают налоговую базу; оформление долговых обязательств; порядок учета процентов по долговым обязательствам (группа расходов, в составе которой учитываются проценты по долговым обязательствам); условия, при соблюдении которых проценты по долговым обязательствам могут уменьшать налоговую базу; порядок признания расходов в виде процентов по долговым обязательствам.

Вопрос 799 Формирование налоговой базы по налогу на прибыль при получении заемных средств: виды долговых обязательств, проценты за пользование которыми уменьшают налоговую базу; использование заемных средств, при котором проценты по долговым обязательствам могут уменьшать налоговую базу; предельная величина процентов, признаваемых расходом; предельная величина процентов, признаваемых расходом, по контролируемой задолженности.

Вопрос 800 Порядок ведения налогового учета доходов в виде процентов по договорам займа, процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам: налоговый учет - понятие; виды долговых обязательств, проценты за пользование которыми учитываются в составе доходов; построение аналитического учета; период, дата отражения доходов в налоговом учете; определение величины доходов, подлежащих учету; документы, на основании которых в налоговом учете следует отражать доходы в виде процентов по долговым обязательствам.

Вопрос 600 Право налоговых органов осматривать (обследовать) любые используемые налогоплательщиком для извлечения дохода производственные, складские, торговые и иные помещения и территории: должностные лица, имеющие право на осмотр территорий и помещений; цели проведения осмотра; лица, присутствующие при проведении осмотра; оформление результатов осмотра; права, предоставленные налоговым органам, в случаях препятствования доступу налоговых органов в помещения и на территории.